В 2026 году имущественный налоговый вычет по-прежнему регулируется статьёй 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Это пошаговая инструкция поможет вам быстро разобраться, кто имеет право на возврат части уплаченного НДФЛ, какие документы нужны, как подать заявление через личный кабинет ФНС и сколько вернуть за покупку квартиры, ипотечные проценты, а также как действовать пенсионерам и супругам.
Что такое имущественный вычет по статье 220 НК РФ?
Имущественный налоговый вычет — это возврат 13 % от ваших расходов на приобретение жилья, включая покупку квартиры, комнаты, дома, земельного участка и процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма возврата ограничена:
- 2 000 000 руб. на покупку недвижимости → 260 000 руб. к возврату;
- 3 000 000 руб. на ипотечные проценты → 390 000 руб. к возврату.
Эти лимиты действуют на одного человека на всю жизнь, но если вы купили жильё до , лимит на проценты не ограничен.
Кто может получить вычет?
Право возникает у налоговых резидентов РФ, которые:
- Официально работают и платят НДФЛ по ставке 13 %;
- Купили жильё на территории РФ (в т.ч. у застройщика/на вторичке);
- Оформили квартиру в собственность или долю (ДДУ засчитывается после подписания акта приёма-передачи);
- Не получали вычет ранее (или использовали часть лимита).
Исключения: покупка у близких родственников, материнский капитал, военная ипотека без собственных средств.
Изменения и новые правила 2026 года
- Упрощённая электронная подача. С 2026 г; достаточно одного заявления в личном кабинете ФНС — не требуется 3-НДФЛ и пакет документов, если данные есть в реестрах.
- Заявление-один раз. После первого подтверждения вычета последующие транши поступают автоматически.
- Расширен перечень документов, доступных онлайн: ЕГРН, ДДУ, справки из банков – всё подтягивается из Госуслуг.
- Кешбэк за 30 дней. ФНС обещает перечислять деньги не позднее 30 календарных дней после одобрения.
Пошаговая инструкция: как подать заявление в 2026 году
Шаг 1. Подготовьтесь
- Проверьте, что вы владеете объектом (ЕГРН или акт приёма-передачи).
- Убедитесь, что уплачен НДФЛ за предыдущий год (берётся из 2-НДФЛ).
Шаг 2. Авторизуйтесь в личном кабинете ФНС
Перейдите на сайт lkfl.nalog.ru через Госуслуги.
Шаг 3. Заполните заявление
- Откройте раздел «Жизненные ситуации → Получить вычет».
- Выберите «Имущественный вычет», укажите объект и сумму.
- Система автоматически заполнит доступные данные, проверьте и подтвердите.
Шаг 4. Подтвердите реквизиты счёта
Укажите номер расчётного счёта в российском банке для перевода денег.
Шаг 5. Отслеживайте статус
Иконка «галочка» в личном кабинете означает, что вычет одобрен и деньги уже в пути.
Документы, если данные не подтянулись автоматически
- Справка 2-НДФЛ (можно скачать в «Электронной справке»);
- Копия свидетельства/ЕГРН на квартиру;
- Договор купли-продажи или ДДУ + акт приёма-передачи;
- Документы об оплате: платёжные поручения, выписка из банка;
- Ипотечный договор и справка банка о процентах (для вычета по процентам);
- Заявление о распределении долей (для супругов).
Особенности для отдельных категорий
6.1 Супруги
Можно распределить вычет в любых пропорциях, даже 100 %/0 %. Нужно приложить совместное заявление в личный кабинет одного из супругов.
6.2 Пенсионеры
Если вы на пенсии и не платите НДФЛ, вычет можно получить за три предыдущих года, предшествующих покупке.
6.3 Дети-совладельцы
Родители могут получить вычет за доли детей, но суммы не суммируются (лимит 2 млн руб. на родителя остаётся).
Примеры расчёта
Пример 1. Квартира 3 500 000 руб. без ипотеки
Максимум 260 000 руб. к возврату. Если годовой НДФЛ составляет 80 000 руб., вернут полностью за 4 года (80 000 + 80 000 + 80 000 + 20 000).
Пример 2. Квартира 2 000 000 руб. + ипотека 1 500 000 руб. со ставкой 8 % на 10 лет
- Вычет за покупку: 260 000 руб.
- Вычет за проценты ~ 156 000 руб. (13 % от суммы процентов).
Частые ошибки
- Ошибка: подача 3-НДФЛ при наличии всех данных в онлайн-режиме.
- Ошибка: указание материнского капитала в «собственных средствах» — вычет не распространяется на субсидии.
- Ошибка: подача до подписания акта приёма-передачи по ДДУ – заявление отклонят.
Чек-лист перед отправкой заявления
- Собственность оформлена?
- Есть доступ к личному кабинету ФНС?
- Данные о доходах и объекте видны в онлайн-режиме?
- Указан корректный расчётный счёт?
- Распределили доли (если супруги)?
Где получить помощь
Если возникнут вопросы:
- Телефон контакт-центра ФНС ###-###-####;
- Онлайн-консультации в личном кабинете в разделе «Сообщить о проблеме»;
- Личный приём в МФЦ или налоговой по предварительной записи.
– памятка актуальна на текущий год. В случуе изменений законодательства следите за официальными уведомлениями на сайте ФНС России.