04 июля 2026 г․
Что такое «аффинаж» в контексте УК РФ?
В юридической литературе термин «аффинаж» чаще всего используется применительно к операциям по извлечению драгоценных металлов из руды или вторичного сырья․ Однако в уголовно-правовой практике встречается «аффинаж» как способ сокрытия преступных доходов и уклонения от налоговых обязательств․ Самого слова «аффинаж» в тексте Уголовного кодекса РФ нет, поэтому правоприменителям необходимо определять, под какую статью подпадают действия, связанные с незаконными операциями, маскируемыми под технологический процесс аффинажа․
Какие статьи УК РФ могут «перекрывать» аффинажные схемы?
- Ст․ 171 УК РФ — «Незаконное предпринимательство»․
Применяется, когда лицо осуществляет операции по переработке драгоценных металлов без надлежащей лицензии․ - Ст․ 174 УК РФ — «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём»;
Используется, если под видом «аффинажа» фактически маскируется оборот средств, полученных от преступлений․ - Ст․ 198 УК РФ, «Уклонение от уплаты налогов с физического лица»․
Может применяться при занижении налогооблагаемой базы через фиктивные операции с драгоценными металлами․ - Ст․ 199 УК РФ — «Уклонение от уплаты налогов с организации»․
Действует аналогично, но в отношении юридических лиц․ - Ст․ 226․1 УК РФ — «Контрабанда драгоценных металлов»․
Применяется при незаконном перемещении через границу ЕАЭС «аффинированного» сырья или металла․
Последние разъяснения Пленума ВС РФ (постановление от ): обратная сила закона и аффинажные схемы
04 июля 2026 года Пленум Верховного Суда РФ принял новое постановление, ключевым пунктом которого стало толкование ст․ 10 УК РФ «Обратная сила уголовного закона»․ В контексте «аффинажных» дел судьи получили следующие ориентиры:
- Если действия совершены до 2025 года, когда законодательно были ужесточены правила отчётности по операциям с драгоценными металлами, а закон ухудшает положение подсудимого, то применяется прежний, более мягкий закон (принцип «non-retroactivity»)․
- Если после 2025 года вступил закон, который смягчает уголовную ответственность, то он имеет обратную силу и должен применяться даже к лицам, чьи дела уже находятся в производстве․
- Пленум подчеркнул, что технологический процесс аффинажа сам по себе не является преступлением․ Преступность действий определяется наличием дополнительных признаков: отсутствие лицензии, фальшивые документы, умышленное занижение таможенной стоимости и т․д․
Практические сценарии
Сценарий 1․ Фиктивный аффинаж вместо отмывания
Организация закупает «сырьё» с завышенным содержанием драгоценных металлов, «аффинирует» его, а затем продаёт конечный продукт под видом легального․ Деньги при этом поступают от преступной организации․ По новым разъяснениям Пленума ВС РФ, такие операции квалифицируются по ст․ 174 УК РФ, а не по ст․ 171, если доказан «преступный генезис» средств․
Сценарий 2․ Лицензированный аффинаж, но без экологических мероприятий
Предприятие имеет лицензию, но нарушает экологические требования, вызывая вред здоровью людей․ В этом случае действия могут дополнительно квалифицироваться по ст․ 247 УК РФ («Нарушение правил обращения экологически опасных веществ»)․
Как защищаться подозреваемым?
- Доказать технологическую обоснованность операций: заключения экспертов, лабораторные отчёты․
- Проверить наличие лицензии и соблюдение всех формальных требований․
- Использовать новое постановление Пленума ВС РФ о применении ст․ 10 УК РФ: если закон смягчался, требовать переквалификации или прекращения дела․
- Оспорить преступный генезис имущества при подозрении в отмывании (ст․ 174 УК РФ): доказать легальность происхождения денежных средств․
Термин «аффинаж» встречается в уголовном праве не как самостоятельное преступление, а как элемент различных схем, которые могут квалифицироваться по нескольким статьям УК РФ․ Новое постановление Пленума ВС РФ от уточняет правила применения обратной силы закона и подчеркивает: технологический процесс не является преступным без дополнительных умышленных нарушений․ Следовательно, при любых подозрениях в «аффинажных» схемах необходимо детально анализировать каждый элемент состава преступления и использовать новые разъяснения судебной практики для защиты․