Последняя актуализация: 04 августа 2026 г.

Что такое франшиза в страховании?

Франшиза — это заранее оговоренный размер убытков‚ которые не возмещаются страховщиком при наступлении страхового случая. Иными словами‚ это «порог» потерь‚ ниже которого страхователь сам себе «страхователь».

Виды франшизы

• Безусловная франшиза — фиксированная сумма (или % от страховой суммы)‚ которая всегда вычитается из выплаты независимо от размера ущерба.
• Условная франшиза — страховщик не выплачивает ничего‚ если ущерб меньше франшизы‚ но выплачивает полностью‚ если ущерб равен или превышает франшизу.

Где в ГК РФ упоминается франшиза?

Норм прямого упоминания термина «франшиза» в ГК РФ нет‚ но правовой механизм реализуется:

1. через условия договора страхования (ст. 942 ГК РФ);
2. через ограничение ответственности страховщика (ст. 929 ГК РФ);
3. через соотношение страховой суммы и страховой стоимости (ст. 951 ГК РФ).

Связь ст. 951 ГК РФ с франшизой

Пункт 1 статьи 951 ГК РФ запрещает заключать договор‚ где страховая сумма превышает страховую стоимость имущества. Это важно при расчёте максимального размера франшизы:

• если франшиза установлена в процентах от страховой суммы‚ она не может превышать разницу между страховой суммой и реальной стоимостью имущества;
• излишне уплаченную премию при превышении страховой стоимости не возвращают (абз. 2 п; 1 ст. 951 ГК РФ).

Как рассчитать размер выплаты с франшизой на примере

Дано:

• страховая сумма — 1 000 000 ₽;
• безусловная франшиза — 50 000 ₽;
• ущерб — 200 000 ₽.

Расчёт:
Выплата = 200 000 ₽ − 50 000 ₽ = 150 000 ₽

Плюсы и минусы франшизы для страхователя

Как правильно указать франшизу в договоре

1. Чётко прописать вид франшизы (безусловная/условная).
2. Указать способ определения: фиксированная сумма или % от страховой суммы.
3. Согласовать валюту и порядок индексации (если применимо).
4. Включить формулу расчёта выплаты с учётом франшизы.

Налоговые последствия

Судебная практика подтверждает: расходы на страхование‚ включая франшизу‚ признаются для целей налога на прибыль в соответствии со ст. 263 НК РФ‚ если:

• договор заключён в письменной форме;
• страховая сумма не превышает страховую стоимость (ст. 951 ГК РФ);
• франшиза прямо указана в договоре.

Контрольный чек-лист для страхователя

1. Убедитесь‚ что страховая сумма ≤ страховой стоимости (ст. 951 ГК РФ).
2. Проверьте‚ сколько составляет франшиза в абсолютных рублях.
3. Сравните размер премии с и без франшизы: экономия должна быть ощутимой.
4. Сохраните расчёты и копию договора для налоговой.

Краткий вывод

Франшиза — мощный инструмент снижения страховых издержек‚ но его необходимо применять с учётом требований ст. 951 ГК РФ и принципа недопущения излишнего страхования. Правильный расчёт франшизы защитит вас и от лишних трат‚ и от недополученных выплат.

Информация подготовлена по состоянию на . Перед заключением договора проконсультируйтесь с квалифицированным юристом;