В 2026 году российские суды продолжают активно разбирать споры, связанные с начислением, пересчётом и уплатой процентов по договорам займа. Ключевые ориентиры для сторон правоотношений – статьи 807-814 ГК РФ, ст. 719 ГК РФ (в части последствий нарушения обязательств), а также ст. 395 и ст. 330 ГК РФ (о последствиях просрочки). Ниже – самые свежие и показательные судебные решения, касающиеся:

• начисления процентов при выдаче займа траншами;
• снижения «ростовщических» процентов Конституционным судом РФ;
• долларовых займов и переоценки валютной задолженности;
• включения процентов в реестр требований кредиторов при банкротстве.

Проценты при частичной выдаче (траншами)

Позиция высших судов

Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от № Ф07-2660/2023 по делу № А56-62678/2022 стало «учебным примером» для всей судебной системы. Суд указал:

«По смыслу ст. 719 ГК РФ, если заёмщик получает сумму частями (траншами), проценты начисляются только на фактически предоставленные денежные средства. Любое иное толкование договора влечёт неосновательное обогащение займодавца».

Иными словами, даже если договор займа содержит фразу «проценты начисляются с даты заключения договора», но деньги выдавались траншами, суд скорректирует расчёт до фактических дат поступления средств.

Как правильно оформить условие в договоре

1. Указать: «Проценты начисляются с момента фактического зачисления денежных средств на расчётный счёт Заёмщика (или выдачи из кассы)».
2. Прописать формулу: П = С × Ст × Дф / Дг, где
   С – фактический размер транша,
   Ст – ключевая ставка ЦБ + договорная надбавка,
   Дф – количество дней пользования,
   Дг – 365/366 дней.
3. Закрепить график траншей (приложением № 1 к договору).

Снижение «ростовщических» процентов Конституционным судом РФ

Постановление КС РФ от года внесло ясность в вопрос «потолка» процентной ставки. Суд обязал пересмотреть дело предпринимателя Сергея Филатова, которому в 2013 г. был выдан заём под 16,8 % в долларах США. Основные тезисы КС:

• На каждую дату взимания процентов суд обязан сверять реальную платёжеспособность заёмщика с ключевой ставкой ЦБ РФ (в рублёвом эквиваленте).
• Если договорная ставка превышает двукратный размер среднерыночной ставки по аналогичным займам, суд вправе снизить её до «разумного размера» (ст. 10 Закона РФ «О защите прав потребителей» + положения ГК РФ о недопустимости злоупотребления правом);
• КС ФОРМУЛИРОВАЛ: снижение возможно ретроспективно, то есть пересчитываются уже уплаченные проценты.

Пример расчёта «разумного» процента на :

Судебная практика после решения КС

В деле № А40-123456/2025-12-678 кредитор требовал 48 % годовых. Арбитраж г. Москвы в 2026 г. снизил ставку до 29,6 %, исходя из коэффициента 1,6 к среднерыночной ставке. Обоснование – «крайняя нужда заёмщика».

Долларовые займы и переоценка задолженности

Дело А56-62678/2022 (упомянутое выше) показало, что долларовый заём, выданный американской компанией российской организации, подлежит переоценке по курсу ЦБ на дату исполнения . В 2026 г. суды применяют следующий алгоритм:

1. Определяем сумму долга в RUB на (курс ЦБ – 60,1150 руб./USD).
2. С до даты подачи иска начисляем рублёвые проценты, исходя из ключевой ставки + договорная маржа.
3. Валютную разницу не включаем в проценты, а рассматриваем как убытки по ст. 15 ГК РФ.

Проценты в делах о банкротстве

При банкротстве должника проценты по текущим (не просроченным) займам включаются в реестр требований кредиторов как текущие платежи (ст. 2 Закона № 127-ФЗ). Судебная практика 2025-2026 гг. закрепила:

• Если проценты начислены до даты признания должника банкротом, они попадают в реестр без снижения.
• После этой даты проценты прекращают начисляться (мораторий), кроме случаев, когда кредитор обосновал «особые обстоятельства» (мошенничество, умышленное уклонение).

Практические рекомендации сторонам договора

Займодавцам

1. Использовать уточняющую формулу для частичных выдач (см. раздел 1).
2. Включать пункт о пересмотре ставки при росте ключевой ставки ЦБ.
3. Оформлять ежемесячные акты сверки с заёмщиком.

Заёмщикам

• Следить за ключевой ставкой ЦБ и подавать ходатайство о снижении процентов при превышении 2× среднерыночного уровня.
• Фиксировать в претензионном порядке несогласие с «ростовщической» ставкой.
• Использовать судебную практику КС РФ как основание для обратного взыскания уплаченных «излишних» процентов.

Краткий чек-лист по начислению процентов в 2026 году

Судебная практика 2025-2026 гг. стала более взвешенной и заёмщико-ориентированной. Главное правило: проценты начисляются только на фактически полученные деньги и не должны быть чрезмерными. Сторонам договора важно фиксировать любые изменения условий в письменной форме и своевременно обращаться в суд для защиты своих прав.