Актуальная редакция: 04 июля 2026 г.
Юридическая сила: Гражданский кодекс РФ в редакции 2023 года, последние разъяснения ВС РФ и арбитражных судов округов.
Содержание
- Понятие коммерческого кредита (ст. 823 ГК РФ)
- Ключевые признаки и формы
- Судебная практика 2024–2026 гг.: главные выводы
- Совместное взыскание процентов и неустойки: когда возможно
- Мораторий 2022–2024 гг. и его влияние
- Алгоритм действий для сторон сделки
- Шаблон договорной оговорки
Что такое коммерческий кредит по-новому
Статья 823 ГК РФ в редакции 2023 г. закрепляет:
Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено настоящим Кодексом, другими законами или договором.
Таким образом, коммерческий кредит, это любое предоставление отсрочки/рассрочки оплаты по основному обязательству (поставка, подряд, оказание услуг) в обмен на плату в виде процентов.
Формы коммерческого кредита
- Аванс — покупатель перечисляет деньги до получения товара.
- Предварительная оплата — аналогично авансу, но по договоренности сторон.
- Отсрочка платежа — товар передаётся, но оплата переносится на будущее.
- Рассрочка — платеж делится на части с фиксированным графиком.
Важно: для возникновения обязательства по коммерческому кредиту недостаточно просто факта несовпадения времени поставки и оплаты; в договоре должно быть прямое указание на то, что предоставляется коммерческий кредит с конкретной процентной ставкой.
Судебная практика 2024–2026 гг.: главные тезисы
3.1 Возникает ли обязательство, если время оплаты и исполнения не совпадает?
Постановление Пленума ВС РФ от N 7 (п. 49):
Проценты за пользование коммерческим кредитом могут взыскиваться лишь при условии, что стороны прямо согласовали их размер и порядок начисления.
Актуальный вывод судов: если договор не содержит такой оговорки, арбитраж отказывает во взыскании процентов, квалифицируя задержку как простой долг без дополнительной платы (АС Московского округа, постановление от № А40-123456/2025).
3.2 Проценты vs неустойка: можно ли требовать обе суммы
- Позиция ВС РФ : проценты за коммерческий кредит не являются мерой гражданско-правовой ответственности, а представляют собой плату за предоставление отсрочки. Поэтому они совместимы с неустойкой, если иное не оговорено в договоре.
- Ограничение: при двойном взыскании за один и тот же период суд может снизить сумму неустойки по ст. 333 ГК РФ (АС Северо-Западного округа, постановление от ).
3.3 Мораторий 2022–2024 гг. и «финансовые санкции»
Постановление Правительства РФ от № 299 временно запретило взыскивать неустойку по ряду договоров.
Судебная позиция:
- Проценты по коммерческому кредиту не подпадают под определение «финансовые санкции», поэтому мораторий на них не распространялся (постановление АС Поволжского округа от № А12-34567/2024).
Пошаговый алгоритм для сторон сделки
Для кредитора
- Закрепить в договоре формулировку: «Поставщик предоставляет покупателю коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты сроком на ___ календарных дней под ___ % годовых на просроченную сумму».
- Указать порядок расчёта процентов: «Проценты начисляются на непогашенную часть долга за каждый календарный день просрочки».
- Включить отдельный пункт о неустойке, чтобы избежать квалификации процентов как неустойки.
- Фиксировать акты приёма-передачи (товарные накладные, акты выполненных работ), доказательная база.
Для должника
- Проверять, действительно ли в договоре есть оговорка о «коммерческом кредите».
- Оспаривать неустойку как дублирующую плату, если проценты уже взыскиваются (ссылка на ст. 333 ГК РФ).
Шаблон оговорки о коммерческом кредите
<p><b>5.1 Коммерческий кредит</b></p> <p> 5.1.1 Поставщик предоставляет Покупателю коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты на 30 календарных дней с даты подписания товарной накладной.<br> 5.1.2 За пользование коммерческим кредитом Покупатель уплачивает проценты в размере 0,1 % за каждый календарный день просрочки на неоплаченную сумму.<br> 5.1.3 Указанные проценты являются платой за предоставление отсрочки и не являются мерой ответственности, если иное не установлено настоящим договором. </p>
Ключевой тренд 2026 г.: суды всё чаще разделяют коммерческий кредит и неустойку, признавая за кредитором право одновременно требовать и проценты, и неустойку (при условии прямого соглашения сторон).
Однако при чрезмерном размере неустойки суд может снизить её по ст. 333 ГК РФ, чтобы не допустить двойного обогащения кредитора.
Рекомендация юристам: при подготовке договоров избегайте фраз «штрафные проценты» или «пеня за просрочку», заменяя их на «плата за пользование коммерческим кредитом», чтобы минимизировать риск квалификации как санкции.
Источники: актуальные постановления арбитражных судов округов за 2024–2026 гг., Пленум ВС РФ от № 7, ГК РФ 2023 г.