Актуально на

Трудовые отношения, оформленные «по-честному», — это не только спокойствие работника, но и гарантия того, что работодатель не столкнётся с крупными штрафами, а порой и уголовной ответственностью. Ниже, самая свежая и систематизированная информация о том, какие именно санкции грозят предпринимателям и компаниям за неоформленных сотрудников в 2024–2026 годах, а также что делать, чтобы защитить себя.

Основные нормативные акты

• Трудовой кодекс РФ — глава 11 (обязательное заключение письменного трудового договора).
• КоАП РФ, статья 5.27 — административная ответственность работодателей.
• НК РФ, статьи 122 и 123 — налоговые санкции за неуплату НДФЛ и страховых взносов.
• УК РФ, статья 198, уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов с физлиц.
• Закон Украины «О внесении изменений в Кодекс Украины об административных правонарушениях» (вступил в силу ) — для украинских компаний максимальный штраф до 240 000 грн за каждого неоформленного работника.

Штрафы в России

Административная ответственность (ст. 5.27 КоАП РФ)

Дополнительно возможна приостановка деятельности на срок до 90 суток.

Налоговые санкции

• Недоимка по НДФЛ и взносам, 20 % неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).
• Если инспекция докажет умысел, 40 % неуплаченных сумм.
• Пени: 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ)

Если работодатель выплатил «в конверте» более 2,7 млн руб. за три года, ему грозит:

1. Штраф 100 000 – 300 000 руб.
2. Обязательные работы до 480 часов.
3. Арест до 6 месяцев либо лишение свободы до 1 года.

Украина: специфика 2024-2026 гг.

С 1 апреля 2024 года действует закон № 3312-IX, который ввёл драконовские штрафы:

• До 240 000 грн за каждого незадекларированного работника (п. 2 ст. 265 Кодекса законов о труде Украины).
• Административный арест на срок до 6 месяцев для должностных лиц.
• Дополнительный штраф в размере 3-кратного размера минимальной зарплаты (в 2026 г. это 8 000 грн × 3 = 24 000 грн).

Кто проверяет? Государственная служба Украины по труду, Генеральная прокуратура и налоговая совместно проводят рейды каждые 2 месяца.

Как выявляют нелегальных работников

1. Камплексные рейды Роструда — с конца 2025 года проверки маркетплейсов (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет).
2. Анализ транзакций в банковских приложениях: выплаты «зарплат» на карты без налоговых удержаний.
3. Онлайн-отчёты фискальных касс и сверка данных с ФНС.
4. Соцсети и гис-записи — сотрудники сами выкладывают фото с рабочих мест без тега компании.

Что делать, чтобы не попасть под санкции

Оформление трудового договора

Это письменный документ, который подписывается до фактического допуска работника к труду. С 2025 года допускается электронная подпись через сервисы «Госуслуги.Работа» или «1С-Отчётность».

Обязательные действия

• В течение 3 рабочих дней отправить сведения в ПФР и ФОМС (форма СЗВ-М).
• Зарегистрировать электронную трудовую книжку (если сотрудник выбрал цифровой формат).
• Оформить дополнительное соглашение при любом изменении условий: графика, оклада, режима удалёнки.
• Если сотрудник — иностранец, подтвердить право на работу (патент, РВП, ВНЖ).

Проверьте себя прямо сейчас

1. Сверьте список фактически работающих с данными в 1С/Контур.ОКОТ.
2. Убедитесь, что все выплаты по 6-НДФЛ и СЗВ-ТД поданы в срок.
3. Для украинских компаний: подайте декларацию трудовых отношений в приложение «Дія» до 20 числа следующего месяца.

Чек-лист «Я проверил себя и сплю спокойно»

• ✅ У всех сотрудников есть подписанный электронный трудовой договор.
• ✅ СЗВ-М и 6-НДФЛ сданы в срок.
• ✅ Для каждого иностранца есть разрешение на работу.
• ✅ Оплата труда только на расчётные счета с уплатой всех налогов.
• ✅ Проведена внутренняя аудит-проверка за последние 12 месяцев.

Данная статья подготовлена на основе официальных документов ФНС, Роструда, Государственной службы Украины по труду и последних редакций КоАП РФ и НК РФ. Обновлено: 23:57:39.