Почему 2026 год особенный
С 1 января 2025 года вступил в силу Федеральный закон № 176-ФЗ от , который установил новые ставки НДФЛ:
- 13 % — на совокупную налоговую базу до 2,4 млн руб. включительно;
- 15 % — на часть базы от 2,4 до 5 млн руб.;
- 18 % — на часть базы от 5 млн до 20 млн руб.;
- 20 % — на часть базы от 20 до 50 млн руб.;
- 22 % — на часть базы свыше 50 млн руб.
Исключения: рекламные выигрыши и материальная выгода облагаются по ставке 35 %, а доходы по облигациям с премией — 13 %.
Что такое «налоговый кешбэк» в 2026 году
Государство не доплачивает сверху, а лишь возвращает уже удержанный НДФЛ. При этом в 2026 году можно:
- одновременно подать декларации 3-НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы, если вы раньше не пользовались вычетами;
- возвратить до 650 000 руб. за имущественный вычет при покупке жилья;
- вернуть до 22 000 руб. за взносы в Программу долгосрочных сбережений (ПДС).
Виды вычетов и их лимиты
3.1 Стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ)
- 1 400 руб. в месяц на первого и второго ребёнка;
- 3 000 руб. в месяц на третьего и последующих детей;
- 12 000 руб. в месяц на ребёнка-инвалида до 18 лет или до 24 лет при очном обучении;
- 500 руб. в месяц на самого налогоплательщика (например, участников боевых действий).
3.2 Социальные вычеты (ст. 219 НК РФ)
- обучение: до 150 000 руб. за себя и до 110 000 руб. за ребёнка/брата/сестру;
- медицинские услуги и лекарства: до 120 000 руб. в год;
- добровольное пенсионное страхование, ИСЖ, ПДС: до 120 000 руб. в год.
3.3 Имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ)
При покупке квартиры, комнаты, дома, земельного участка можно вернуть 13 % от суммы до 2 млн руб. (либо 260 000 руб.). При ипотечных процентах — ещё до 3 млн руб. (390 000 руб.).
3.4 Инвестиционные вычеты (ст. 219.1 НК РФ)
- тип «А»: до 400 000 руб. в год при взносах на ИИС;
- тип «Б»: освобождение от налога всей прибыли с ИИС при выводе средств после 3 лет.
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
- Соберите документы: справка 2-НДФЛ, договор купли-продажи (или чеки клиники, договор обучения), платёжные документы.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС России или в «Госуслугах».
- Подайте заявление на вычет: онлайн или лично в ИФНС.
- Ожидайте возврата: до 3-х месяцев на проверку + до 1 месяца на перечисление;
Лайфхак: если вы не подавали заявления за 2023–2025 годы, можете объединить их в одну пачку документов и получить максимальный возврат до 650 000 руб. сразу за три года.
Частые ошибки
- не сохраняют чеки на лекарства в электронном виде — без кассового чека вычет не одобрят;
- путают ипотечный вычет (возврат 13 % от процентов) и основной имущественный (от стоимости жилья);
- забывают, что при доходе >2,4 млн руб. в 2026 году ставка не меняется ретроспективно для вычетов прошлых лет.
| Диапазон дохода, руб. | Ставка, % | Пример |
|---|---|---|
| 0 – 2 400 000 | 13 | Зарплата 2 млн → 260 000 налога |
| 2 400 001 – 5 000 000 | 15 | 2,5 млн → 312 000 (312 000 – 312 000 = 0) |
| 5 000 001 – 20 000 000 | 18 | 6 млн → 732 000 |
| 20 000 001 – 50 000 000 | 20 | 25 млн → 3 860 000 |
| Свыше 50 000 000 | 22 | 51 млн → 8 220 000 |
Где задать вопросы
- Онлайн-консультант ФНС: nalog.ru
- Бесплатная горячая линия: 8 800 222-22-22
- Мобильное приложение «ФНС Налогоплательщик»
Запомните: 2026 год — последний шанс «закрыть» предыдущие годы и получить максимальный налоговый кешбэк без дополнительных проверок. Не откладывайте подачу деклараций до 2027!