Дата актуализации:

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ (13 %)‚ который государство компенсирует гражданину при покупке жилья‚ земли‚ а также при уплате процентов по ипотеке. Право на вычет закреплено в статье 220 Налогового кодекса РФ и регулярно обновляется.

Какие расходы можно включить в вычет в 2026 году

Перечень объектов

• Покупка квартиры‚ комнаты‚ жилого дома или доли в них;
• Покупка земельного участка под ИЖС или с уже построенным домом;
• Новое строительство (в т.ч. расходы на проект‚ отделку‚ подключение коммуникаций);
• Ипотечные проценты‚ уплаченные по целевому жилищному кредиту (включая рефинансирование);
• Договор долевого участия (ДДУ)‚ инвестиционных требований.

Лимиты вычета

Если квартира стоит меньше 2 млн ₽‚ остаток вычета можно «добрать» при следующей покупке‚ но только один раз в жизни.

Условия получения вычета в 2026 году

Кто имеет право

• Резиденты РФ‚ получающие доход‚ облагаемый НДФЛ по ставке 13 %;
• Родители/опекуны за несовершеннолетних детей‚ если жильё оформлено на ребёнка;
• Супруги: вычет можно распределить любым соотношением (по заявлению) даже если кредит оформлен на одного из них.

Что не подлежит вычету

1. Расходы‚ оплаченные материнским капиталом‚ военной ипотекой‚ сертификатами;
2. Покупка недвижимости у родственников или по договору дарения;
3. Расходы‚ оплаченные работодателем;
4. Вычет повторно за ту же квартиру или проценты (исключение — «недобранный» остаток 2 млн ₽).

Пошаговая инструкция получения вычета в 2026 году

Шаг 1. Подготовьте документы

• Паспорт;
• Свидетельство/ЕГРН о праве собственности;
• Договор купли-продажи или ДДУ;
• Акт приёма-передачи;
• Платёжные документы (чеки‚ выписки‚ квитанции);
• Справка 2-НДФЛ за предыдущий год;
• Кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах (если ипотека).

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Программа «Декларация 2025» уже доступна на сайте ФНС России. Выберите имущественный вычет‚ укажите сумму расходов и проценты.

Шаг 3. Подайте заявление

• В личном кабинете «Госуслуг» или ФНС (подпись ЭЦП);
• Через МФЦ или налоговую инспекцию лично;
• Отправьте почтой с уведомлением.

Шаг 4. Дождитесь возврата

Срок рассмотрения — до 3 месяцев‚ ещё до 1 месяца на перечисление денег. Возврат поступает на указанный расчётный счёт.

Примеры расчёта в 2026 году

Пример 1: Покупка квартиры без ипотеки

Иванов купил квартиру за 3 000 000 ₽. Максимальный вычет 2 000 000 ₽ → возврат 260 000 ₽. Остаток 1 000 000 ₽ «сгорит». Если он заработал 1 500 000 ₽ в год‚ то НДФЛ составил 195 000 ₽. Значит в 2026 г. он получит 195 000 ₽‚ а оставшиеся 65 000 ₽ — в следующем году.

Пример 2: Квартира в ипотеке

• Вычет на покупку: 2 000 000 ₽ → 260 000 ₽;
• Вычет на проценты: 200 000 ₽ → 26 000 ₽;
• Общий возврат за один год: 286 000 ₽.

Распределение вычета между супругами

С 2025 г. можно подать совместное заявление и распределить любые доли (например‚ 100 %/0 % или 50 %/50 %). Это позволяет быстрее получить максимальный возврат‚ даже если право собственности оформлено на одного супруга.

Частые ошибки и как их избежать

1. Неправильный код бюджетной классификации — проверьте в 3-НДФЛ;
2. Отсутствие ЭЦП при подаче онлайн — оформите усиленную квалифицированную подпись;
3. Попытка повторного вычета — система ФНС автоматически отслеживает использованные лимиты;
4. Не все расходы подтверждены, сохраняйте все чеки и договоры минимум 3 года.

Ответы на популярные вопросы

Вопрос: Можно ли получить вычет за квартиру‚ купленную в 2013 г.‚ если ранее не оформляли?

Да‚ право сохраняется неограниченно долго. Подайте декларацию за последние 3 года (2023-2025).

Вопрос: Продал квартиру‚ за которую уже получил вычет. Повлияет ли это?

Нет‚ вычет остаётся у вас. Повторно вернуть нельзя только за новую покупку.

Вопрос: Как проверить статус заявления?

Зайдите в личный кабинет налогоплательщика → раздел «Мои налоги» → «Уведомления».

Полезные ссылки

• Официальный сайт ФНС России
• Личный кабинет налогоплательщика
• Госуслуги — подача онлайн

Информация подготовлена на основе официальных источников ФНС и действующей редакции Налогового кодекса РФ по состоянию на .