Налоговые вычеты — это законный способ сэкономить на налоге на доходы физических лиц (НДФЛ). В 2026 году действуют обновлённые правила, которые вступили в силу после принятия Федерального закона № 176-ФЗ от . В статье собраны все актуальные виды вычетов, размеры, сроки и способы получения.

Содержание

1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)
2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)
3. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
4. Инвестиционные вычеты (ст. 219.1 НК РФ)
5. Вычеты на долгосрочные сбережения (ст. 219.2 НК РФ)
6. Упрощённый порядок получения вычетов (ст. 221.1 НК РФ)
7. Сводная таблица размеров вычетов 2024-2026
8. Какие документы нужны и куда подавать

Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)

Вычеты «на себя»

• 3 000 руб./мес. — для чернобыльцев, участников ядерных испытаний, инвалидов ВОВ и др.
• 500 руб./мес; — для героев РФ, инвалидов I и II групп, ряда других категорий.

Вычеты на детей (действуют с )

Важно: вычет предоставляется до тех пор, пока суммовой доход налогоплательщика с начала года не превысит 400 000 руб.

Форма подачи

С 2026 года работодатель самостоятельно получает сведения о детях через ФНС (ст. 218 в ред. 176-ФЗ). Заявление нужно только если сведения отсутствуют в базе.

Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)

Образование

• Максимум — 110 000 руб. в год на обучение каждого ребёнка (с 2025 г. лимит вырос с 50 000).
• На своё обучение — 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. расходами.

Лечение и страхование

• Дорогостоящее лечение — без ограничения суммы, но только фактические расходы.
• Обычное лечение и добровольное страхование — в пределах 120 000 руб. в год.

Благотворительность

До 25 % от годового дохода.

Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)

Покупка жилья

• 2 000 000 руб. — максимальная сумма вычета (возвращается 13 % = 260 000 руб.).
• 3 000 000 руб. — на проценты по ипотеке (390 000 руб. к возврату).

Продажа имущества

Инвестиционный вычет (ст. 219.1 НК РФ)

ИИС типа А (взнос)

• 13 % от суммы взноса за год, но не более 400 000 руб. (по итогам декларации).

ИИС типа Б (доход)

• Полностью освобождается от НДФЛ весь доход при закрытии счёта через 3 года.

Вычет на долгосрочные сбережения (ст. 219.2 НК РФ с 2025 г.)

Условия:

• Договор страхования жизни или негосударственного пенсионного обеспечения.
• Срок договора ≥ 10 лет.
• Вычет — 13 % от взноса, не более 120 000 руб. в год.

Упрощённый порядок получения вычетов (ст. 221.1 НК РФ)

ФНС запустила сервис «Упрощёнка»:

• Не нужно 3-НДФЛ и пакет документов.
• Заявление подаётся в личном кабинете налогоплательщика.
• Вычет приходит в течение 20 дней на карту «Мир»;

Сводная таблица размеров вычетов

Чек-лист: как получить вычет в 2026 году

Через работодателя

1. Если сведения о детях уже есть в ФНС — ничего не нужно.
2. Если сведений нет — напишите заявление в бухгалтерию, приложите копии свидетельств о рождении.
3. Налог перестанут удерживать с месяца подачи заявления.

Через налоговую (3-НДФЛ)

1. Соберите документы:
   • 2-НДФЛ от работодателя (получается в личном кабинете).
   • Договор/чеки (обучение, лечение, покупка жилья и т.д.).li>
   • Заявление о возврате НДФЛ с реквизитами счёта.
2. Подайте декларацию:
   • Онлайн: через «Личный кабинет налогоплательщика» или приложение «ФНС-онлайн».
   • Офлайн: на приёме ИФНС или МФЦ.
3. Сроки:
   • Декларацию — до 30 апреля следующего года.
   • Возврат денег — в течение 4 месяцев (3 мес. камеральная проверка + 1 мес; перечисление).

Упрощённый режим (без 3-НДФЛ)

• Войдите в «Личный кабинет» → сервис «Упрощённый вычет».
• Загрузите сканы чеков/договоров.
• Подтвердите заявление ЭЦП.
• Деньги поступят на карту «Мир» в течение 20 дней.

Краткий итог

Налоговые вычеты позволяют вернуть до 650 000 руб. и более в год. Главное — выбрать подходящий вид вычета, собрать документы и воспользоваться одним из доступных способов: через работодателя, 3-НДФЛ или новый упрощённый сервис ФНС.

Дата актуальности: 04 июля 2026 г. Все расчёты приведены для ставки НДФЛ 13 % (доход до 5 млн руб.).