Самое главное помнить: возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке жилой недвижимости регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ. Возврат возможен только налоговым резидентам и только в рамках установленных лимитов.
Правовая основа возврата НДФЛ
- Статья 220 НК РФ – «Имущественные налоговые вычеты»;
- Постановление Правительства РФ от № 1271 (введены упрощения процедуры в 2026 году);
- Приказ ФНС России № ММ-6-2/523@ от 12 февраля 2026 г. – порядок подачи заявлений через портал Госуслуги.
Кому предоставляется имущественный налоговый вычет?
Вычет может получить любой налоговый резидент РФ, уплачивающий НДФЛ по ставке 13 % (для большинства физических лиц). Исключения, при которых возврат НЕ производится:
- Нерезиденты РФ;
- Лица, получившие доходы, освобожденные от НДФЛ (например, стипендии, социальные выплаты);
- Покупка недвижимости в странах, не входящих в состав РФ.
Какой размер вычета?
Согласно актуальной информации (2026 год):
- Максимальная сумма расходов, учитываемая при расчёте вычета – 2 000 000 рублей;
- Ставка НДФЛ – 13 %;
- Таким образом, максимальный возврат может достигать 260 000 рублей (13 % от 2 млн).
- Если совмещать вычет за покупку квартиры с вычетом за обучение, общая сумма возврата может достичь 650 000 рублей (это указано в новостных сводках за 2026 год).
Пошаговая инструкция получения вычета
Шаг 1. Сбор документов
Для подачи заявления необходимо подготовить следующий пакет:
| Документ | Назначение |
|---|---|
| Копия паспорта | Подтверждение личности |
| ИНН | Идентификация налогоплательщика |
| Справка 2‑НДФЛ за год покупки | Подтверждение уплаченного налога |
| Договор купли‑продажи недвижимости | Подтверждение расходов |
| Квитанции/акты об оплате (не менее 2 000 000 руб.) | Доказательство фактической оплаты |
| Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН) | Подтверждение регистрации права |
Шаг 2. Подача заявления через портал «Госуслуги»
- Войдите в личный кабинет на gosuslugi.ru;
- Выберите услугу «Получение имущественного налогового вычета»;
- Заполните онлайн‑форму, прикрепив сканы всех документов;
- Отправьте заявление. После проверки ФНС вам придёт уведомление о результате.
Шаг 3. Ожидание решения
Срок рассмотрения заявления в 2026 году сокращён до 30 дней (ранее — до 3 месяцев). При отсутствии вопросов возврат производится на банковскую карту, привязанную к личному кабинету.
Частые ошибки, которые приводят к отказу
- Недостаточная сумма расходов. Если вы потратили менее 2 млн руб., вычтется только 13 % от фактической суммы.
- Отсутствие копий платежных документов. Банковские выписки, квитанции и акты обязательны.
- Неуказание ИНН в договоре купли‑продажи. ИНН покупателя должен быть прописан в договоре.
- Подача заявления до получения свидетельства о праве собственности. ФНС требует подтверждение регистрации.
Что изменилось в 2026 году?
В 2026 году приняты несколько упрощающих мер:
- Запуск единого онлайн‑сервиса на портале Госуслуги, позволяющего подавать заявление без посещения налоговой инспекции;
- Увеличение максимального лимита расходов до 2 млн руб. (ранее, 1 млн руб.);
- Возможность одновременного применения вычета за жильё и за обучение, что позволяет достичь возврата до 650 тыс. руб.;
- Сокращённый срок рассмотрения — до 30 календарных дней.
FAQ – часто задаваемые вопросы
Вопрос 1. Можно ли получить вычет, если квартира куплена в ипотеку?
Да. Вычет рассчитывается от суммы фактической уплаты (в т.ч. из собственных средств и погашения основной части кредита). Платёж по процентам по ипотеке не учитывается.
Вопрос 2. Можно ли использовать вычет, если я уже получил его за предыдущую покупку?
Вычет предоставляется один раз за каждый объект недвижимости. Если вы уже использовали вычет за одну квартиру, за вторую – можно подать новое заявление, при условии соблюдения лимитов.
Вопрос 3. Какой срок действия вычета?
Срок подачи заявления – три года с момента покупки недвижимости. После истечения срока право на вычет утрачивается.
Вопрос 4. Нужно ли платить налог при продаже квартиры, если я уже получил вычет?
Продажа недвижимости в течение пяти лет после получения вычета считается «спекулятивной» и облагается налогом на доходы (13 %). Если продажа происходит позже пяти лет – налог не взимается.
Вопрос 5. Что делать, если налоговая инспекция запросила дополнительные документы?
В течение 30 дней предоставьте запрошенные материалы через личный кабинет на Госу́слугах или напрямую в отделение ФНС.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры – это законный способ сэкономить до 260 000 рублей (и до 650 000 рублей при совмещённом вычете за обучение). С 2026 года процедура стала проще, а лимиты — более щедрыми. Главное – собрать полный пакет документов, подать заявление онлайн и следить за сроками.
Помните: своевременное обращение к налоговой и правильное оформление документов – залог успешного получения вычета.
Источник: сведения из открытых новостных публикаций и официальных документов ФНС России, актуальные на .