Это максимум при ставке НДФЛ 13 %, но с 2026 года новые правила учитывают не только стоимость жилья, но и индивидуальную ставку налога заёмщика.
Ниже — подробная инструкция, как подать заявление, какие документы собрать и какие изменения уже вступили в силу.

Что изменилось в 2026 году

В начале года вступили в силу ключевые поправки в части имущественных вычетов по ипотеке:

• Зависимость от ставки НДФЛ. Если ваш НДФЛ отличается от 13 %, максимальный вычет рассчитывается пропорционально. Например, при 15 % ставке потолок вырастает до 750 000 руб.
• Онлайн-оформление через ЛК ФНС. Теперь можно подать заявление за 5 минут, прикрепив электронные сканы документов. Бумажный вариант остался, но требуется личное присутствие.
• Перенос остатка вычета. Если после покупки жилья осталась «невыбранная» сумма, её можно перенести на следующее приобретение. Депутат Сергей Миронов уже подал соответствующий законопроект.

Кто может вернуть проценты по ипотеке

Право на вычет есть у:

1. Налоговых резидентов РФ, получающих доход, облагаемый НДФЛ.
2. Физических лиц, оформивших ипотечный кредит на покупку или строительство жилого объекта в России.
3. Семейных пар: вычет можно распределить между супругами в любых долях (включая 100 % на одного).

Максимальный размер и как его рассчитать

Формула 2026:
Максимум к возврату = 3 000 000 руб. × (ваш НДФЛ / 100)

Примеры:

Важно: «3 млн руб.» — это лимит процентов, а не стоимости квартиры. Если вы выплатили банку 2 млн руб. процентов, вернёте 260 000 руб. при НДФЛ 13 %.

Пошаговая инструкция: как подать заявление

Шаг 1. Соберите документы

• Справка 2-НДФЛ за последние 3 года.
• Копия договора ипотеки + график платежей.
• Выписка из ЕГРН о праве собственности.
• Платёжные поручения или выписка с ипотечного счёта, подтверждающие уплату процентов.
• Паспорт заявителя.

Шаг 2. Выберите способ подачи

1. Через личный кабинет ФНС (рекомендованный):
   
   → Войдите на lkfl.nalog.ru → «Получить вычет» → «Имущественный» → «Проценты по ипотеке» → Загрузите сканы и подпишите ЭЦП.
2. Через «Госуслуги»: найдите сервис «Подача 3-НДФЛ» и следуйте подсказкам.
3. Лично в ИФНС: запишитесь онлайн, чтобы избежать очередей.

Шаг 3. Дождитесь проверки и возврата

Срок рассмотрения — до 3 месяцев, ещё 1 месяц на перечисление. Деньги приходят на ту же карту, к которой привязан ЛК ФНС.

Частые ошибки

• Отсутствие 2-НДФЛ. Без справки о доходах налоговая не сможет подтвердить переплату НДФЛ.
• Слишком старые документы. Данные должны быть актуальными на момент подачи заявления.
• Попытка вернуть проценты до регистрации права собственности. Подавать можно только после ввода дома в эксплуатацию и постановки на кадастровый учёт.

Реальная экономия: пример из жизни

Семья Ивановых купила квартиру в ипотеку на 8 млн руб. за 25 лет.
За 2026 г. они выплатили 600 000 руб. процентов. Ставка НДФЛ у обоих супругов — 13 %:

• Максимум за год к возврату: 600 000 × 13 % = 78 000 руб.
• Если распределить вычет 50/50, каждый получит по 39 000 руб.

За весь срок кредита семья вернёт около 1,5 млн руб. — это почти стоимость одной комнаты!

Что ждёт нас дальше

Повышение лимитов. Правительство рассматривает увеличение максимума с 3 млн до 5 млн руб. процентов, что даст возможность вернуть до 650 000 руб. при НДФЛ 13 % и до 1 100 000 руб. при 22 %.

Процедура «один клик». С 2027 года планируется автоматический расчёт вычета через систему Госуслуг, достаточно будет дать одно согласие, и ФНС сама подтянёт данные из банков и Росреестра.

В 2026 году налоговый вычет за проценты по ипотеке стал быстрее, проще и выгоднее. Учитывайте изменения, оформляйте всё онлайн и не забывайте о переносе остатка на следующее жильё.
Используйте возможности Налогового кодекса на 100 %, экономьте до 650 000 руб. и стройте своё будущее без лишних переплат!