Дата актуализации:
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это право вернуть 13 % от стоимости приобретённого жилья‚ но не более установленного лимита.
Он регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяется к покупке квартиры‚ комнаты‚ доли‚ а также к расходам на строительство и отделку.
Размер вычета в 2026 году
- Основной вычет: до 2 000 000 ₽ → возврат 13 % = 260 000 ₽
- Ипотечный процент: до 3 000 000 ₽ → возврат 13 % = 390 000 ₽
- Общий максимум: 650 000 ₽ за покупку и проценты
Кто имеет право на вычет в 2026 году
Налоговые льготы распространяются на следующие группы граждан:
- Российские налоговые резиденты (находились в РФ ≥ 183 дней за год).
- Имеющие официальный доход‚ с которого удержан НДФЛ 13 %.
- Приобретшие жильё после (если ранее не использовали вычет).
- В декрете? Возможно! При наличии другого налогооблагаемого дохода (например‚ от продажи имущества‚ аренды‚ фриланса) или при возврате мужу/супругу.
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
Шаг 1. Подготовьте документы
- Паспорт.
- Свидетельство о праве собственности (ЕГРН/выписка Росреестра).
- Договор долевого участия (ДДУ) или купля-продажа.
- Акт приёма-передачи (для новостроек).
- Платёжные документы: чеки‚ банковские выписки.
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год (если подаёте через налоговую).
Шаг 2. Выберите способ получения
- Через ФНС: ежегодная подача 3-НДФЛ‚ возврат за год происходит единовременно.
- Через работодателя: подайте уведомление из ИФНС и получайте вычет ежемесячно (НДФЛ не удерживается из зарплаты).
Шаг 3; Подайте декларацию
Электронно через «Личный кабинет налогоплательщика» или на бумаге в ИФНС.
Сроки: с 01.01 по 30.04 следующего года при самостоятельной подаче.
Особые случаи
Декретный отпуск
Если в 2025 г. квартира была куплена‚ а женщина в декрете‚ вычет можно получить:
- На супруга/супругу‚ если он работает.
- В будущем при выходе на работу: право не ограничено сроками.
- За предыдущие 3 года‚ если был доход (например‚ ушли в декрет в октябре 2025 г.‚ а за 8 месяцев был зарплатный доход).
Инвестиционный договор 2002 года
Если право собственности оформлено позже (например‚ 2003-2025 гг.)‚ вычет можно получить по дате регистрации права‚ а не по дате договора.
Пример расчёта
Квартира стоит 4 500 000 ₽. Ипотечные проценты за весь срок — 1 200 000 ₽.
Вычет:
• Основной: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽
• Проценты: 1 200 000 × 13 % = 156 000 ₽
Частые ошибки
- Покупка у близкого родственника — вычет не разрешён.
- Оплата части суммы материнским капиталом — вычет только на собственные средства.
- Покупка по договору переуступки (уступка права требования) — вычет возможен при наличии акта приёма-передачи.
В 2026 году налоговый вычет на квартиру остаётся одной из самых щедрых льгот: до 650 000 ₽ можно вернуть за покупку и ипотечные проценты.
Даже находясь в декрете‚ оставьте заявку на будущее или оформите вычет на работающего супруга/супругу.
Всё решается через ст. 220 НК РФ и проверенные документы.