Каждый россиянин‚ приобретающий жильё‚ имеет право на имущественный налоговый вычет и может вернуть себе до 260 000 рублей (а при ипотеке — до 390 000 рублей сверху за проценты). В 2026-м году правила остались прежними‚ но количество вопросов только растёт: можно ли получить вычет‚ находясь в декрете? Как быть‚ если квартира куплена в 2025 г.‚ а доходы временно отсутствуют? Ниже — исчерпывающий гайд по статье 220 Налогового кодекса РФ.
Содержание
- Что такое имущественный вычет: базовые цифры
- Кто может получить вычет в 2026 году
- Особенности для мам в декрете
- Список документов для ФНС
- Пошаговая инструкция подачи 3-НДФЛ
- Частые ошибки и ответы экспертов
Базовые цифры: сколько можно вернуть
- Лимит вычета: 2 000 000 руб. — на покупку/строительство жилья (максимум к возврату 13 % = 260 000 руб.).
- Ипотечные проценты: ещё 3 000 000 руб. (возврат 390 000 руб.).
- Нововведение 2025-2026: законопроект о повышении лимита до 6 млн руб. еще не вступил в силу. Следите за обновлениями.
- Если квартира стоит дешевле 2 млн руб.‚ «недобранный» остаток можно перенести на следующую покупку.
Кто имеет право в 2026 году
Условия одинаковы для всех резидентов РФ:
- Вы приобрели квартиру‚ комнату‚ долю‚ дом или землю под ИЖС после (для объектов до 2014 г. действует «старое» правило, вычет один раз в жизни).
- Имеете официальный доход‚ облагаемый 13 % НДФЛ‚ или планируете его иметь (пока вы не отказались от вычета).
- Недвижимость оформлена в собственность (или по ДДУ с актом приёма-передачи).
- Продавец не является близким родственником.
Декретный отпуск и налоговый вычет: мифы и реальность
Частый вопрос 2025-2026: «Купили квартиру в августе 2025 г.‚ а я в декрете с марта 2025 г. — смогу ли я вернуть 13 %?»
Ответ короткий: «Да‚ но не сейчас».
- Вычет = возврат НДФЛ. Если в течение календарного года вы не платили НДФЛ (декретные облагаются 0 %)‚ то возвращать нечего.
- Но право на вычет не исчезает. Как только вы выйдете на работу‚ получите доход и начнёте платить НДФЛ‚ можете подать 3-НДФЛ за любой последующий год и получить деньги.
- Альтернатива: оформить вычет на супруга‚ если он работает и квартира куплена в браке (совместное имущество).
- Если до декрета вы успели получить доход и уплатить НДФЛ‚ подайте декларацию за 2025 г. — возврат пойдёт из уже уплаченного налога.
Пример расчёта для мамы в декрете
Куплена квартира 3 200 000 руб. в августе 2025 г. С 2026 г. декрет заканчивается‚ женщина выходит на работу с зарплатой 60 000 руб./мес. Сумма НДФЛ за год = 60 000 × 12 × 13 % = 93 600 руб. Эту сумму она и вернёт в 2027 г. Остаток (260 000 – 93 600) будет получать по 93 600 каждый следующий год‚ пока не исчерпает лимит.
Какие документы собрать в 2026 году
- 3-НДФЛ (с 2026 г. форма обновилась: вычет указывается в Приложении 7).
- Справка 2-НДФЛ за тот год‚ за который подаёте декларацию.
- Право собственности (ЕГРН) или акт приёма-передачи по ДДУ.
- Договор купли-продажи или ДДУ.
- Платёжные документы: квитанции‚ выписки из банка‚ чеки.
- Заявление о возврате НДФЛ (с реквизитами счёта).
- Паспорт.
- При ипотеке — дополнительно: кредитный договор и справка о процентах.
Пошаговая инструкция подачи 3-НДФЛ
Способ 1. Через личный кабинет ФНС (онлайн)
- Авторизуйтесь через Госуслуги.
- Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Заполните данные (система сама подтянет 2-НДФЛ из работодателя).
- Прикрепите сканы документов‚ подпишите ЭЦП.
- Заявление на возврат подаётся в том же кабинете.
Способ 2. Личное посещение ИФНС
- Подготовьте бумажные копии и оригиналы.
- Запишитесь на приём через сайт или Госуслуги.
- Подайте документы до 30 апреля следующего года (если хотите вернуть за 2025 г.).
- Получите уведомление о принятии. Срок возврата — до 3 месяцев после камеральной проверки.
Частые ошибки и ответы экспертов
Вопрос: «Можно ли получить вычет по ДДУ без регистрации права?»
Ответ: Да‚ после подписания акта приёма-передачи. Главное‚ чтобы дом был введён в эксплуатацию.
Вопрос: «Можно ли подать за 2025 г.‚ если работал только 2 месяца?»
Ответ: Да‚ возврат ограничен только уплаченным НДФЛ за 2025 г. Остаток переносится.
Вопрос: «Продавец — мой дед. Вычет дадут?»
Ответ: Нет‚ близкие родственники не считаются для целей вычета.
Вопрос: «Купили долю 1/3 за 1 млн руб. Сколько вернём?»
Ответ: 13 % от 1 млн = 130 000 руб. Остаток 1 млн можно «добрать» при следующей покупке.
Право на имущественный вычет не зависит от декрета‚ но возможность вернуть деньги появится только при наличии облагаемого НДФЛ. Подготовьте документы заранее‚ сохраняйте чеки и следите за изменениями лимита до 6 млн руб. При необходимости разделите вычет между супругами — так вы вернёте 13 % быстрее.
Дата публикации: 04 июля 2026 г. 08:52 по мск. Все данные соответствуют действующему законодательству РФ на июль 2026 г.