Краткий обзор
Статья 193 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за уклонение от обязанности репатриации — то есть за незачисление валютной выручки на счета в российских банках.
Статья 193.1 УК РФ криминализирует перечисление средств нерезидентам по подложным документам.
Обе нормы применяются при достижении установленных порогов сумм (крупный или особо крупный размер).
Статья 193 УК РФ: уклонение от репатриации
1.1 Состав преступления
- Объект: валютный контроль и порядок обязательного возврата валютной выручки в РФ.
- Объективная сторона: бездействие — незачисление или невозвращение денежных средств на счета российских банков.
- Субъект: руководитель организации-резидента или иное уполномоченное лицо.
- Субъективная сторона: прямой умысел.
1.2 Квалифицирующие признаки (по состоянию на 2026 г.)
| Размер | Сумма за год | Наказание |
|---|---|---|
| Крупный | от 100 000 000 руб. | штраф до 500 тыс. руб. или до 2 лет лишения свободы |
| Особо крупный | от 150 000 000 руб. | до 5 лет лишения свободы + штраф до 1 млн руб. |
Статья 193.1 УК РФ: использование подложных документов при переводе средств нерезидентам
2.1 Состав преступления
- Объект: порядок валютного контроля и достоверность отчетности.
- Объективная сторона: перевод денежных средств в иностранной валюте или рублях на счет нерезидента на основании заведомо подложных документов (фиктивные договоры займа, поддельные акты, исполнительные надписи и т.д.).
- Субъект: любое физическое лицо, достигшее 16 лет, либо организация (двойная ответственность).
- Субъективная сторона: прямой умысел.
2.2 Квалифицирующие признаки
| Размер | Сумма за год | Наказание |
|---|---|---|
| Крупный | от 13 500 000 руб. | штраф до 1 млн руб. или до 3 лет лишения свободы |
| Особо крупный | от 65 000 000 руб. | до 7 лет лишения свободы + штраф до 2 млн руб. |
Типичные схемы нарушений
- Фиктивный контракт поставки, создаётся мнимая обязанность оплатить «товар», деньги выводятся за рубеж, товар не поставляется.
- Договор займа с «тёплым» нерезидентом — деньги якобы предоставляются в долг, затем по подложной исполнительной надписи взыскиваются и переводятся.
- Ложные акты выполненных работ — подделываются подписи, печати, даты, чтобы создать видимость законного основания для платежа.
Отличия статей 193 и 193.1
- 193 УК РФ — преступление бездействия (не вернули валютную выручку).
- 193.1 УК РФ — преступление действия (активно перевели средства, используя ложные документы).
- Различны пороги крупного размера: 100 млн vs 13,5 млн руб.
Судебная практика 2024-2026 гг.
1) Дело Романа Вишняка (Москва, 2025 г.)
Обвиняемый скрыл 118 млн руб., переведя их нерезидентам через фиктивные договоры займа. Приговор — 4 года лишения свободы условно, штраф 1 млн руб. по ч. 2 ст. 193.1 УК РФ.
2) Дело директора ООО «Альтаир» (Челябинск, 2024 г.)
Использовались подложные акты поставки. Выведено 17 млн руб. Суд применил ч. 1 ст. 193.1, назначил 3 года лишения свободы условно.
3) Северо-Западное ТУ (СЗТУ) за 2023-2025 гг. оспорило в арбитраже 57 сделок по незаконному выводу более 5 млрд руб.
Как не стать фигурантом
- Обязательно вести учёт валютной выручки и соблюдать сроки репатриации (обычно 180 дней);
- Проверять контрагентов-нерезидентов через ФНС, СПАРК, Контур-Фокус.
- Документы перед переводом валюты сверять с реестром нотариальных действий, запрашивать SWIFT-копии платежей.
- Во всех сомнительных случаях консультироваться с валютным юристом или банком-контролёром.
Незаконный вывод денег за рубеж преследуется по двум ключевым статьям УК РФ: 193 (уклонение от репатриации) и 193.1 (использование подложных документов).
Наказание, от штрафов до 7 лет лишения свободы. С учётом усиления валютного контроля и активной позиции правоохранительных органов, риски растут.
Компаниям важно:
- Вовремя возвращать валютную выручку.
- Проверять подлинность всех документов при переводе валюты.
- При первых признаках проверки — обращаться к специалистам по валютному праву.
Контакты юридической службы для консультации: legal@example.ru