С чего всё началось?
04 августа 2026 года — день, когда новый Налоговый кодекс Республики Казахстан официально вступил в силу. Президент Касым-Жомарт Токаев подписал документ ещё в июле текущего года, а Комитет по бюджету и налогам завершил подготовку последних технических поправок (законопроект № 1026190-8) к основному тексту.
Главная цель реформы — упрощение налогового администрирования, стимулирование легального бизнеса и повышение прозрачности налоговых отношений. В итоге действующие семь специальных налоговых режимов сведены к трём, а ряд ставок и льгот пересмотрены.
Что изменилось для компаний
Количество спецрежимов сокращено
- Раньше: семь режимов, упрощёнка, патент, «Атамекен», производственная сфера, IT-парк, АЭЗ, СЭЗ.
- Сейчас: три режима — «Стандарт», «Патент» и «Инвестиционный».
Бизнес самостоятельно выбирает режим при регистрации и может менять его раз в год. Переход между режимами возможен только с 1 января следующего года.
Ставки налога на прибыль
| Категория | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Обычные компании | 20 % | 18 % |
| IT-компании в Astana Hub | 0 % до 2030 г. | 0 % до 2030 г. (льгота сохранена) |
| Производственные АЭЗ/СЭЗ | 12,5 % | 10 % |
Вводится «цифровой налоговый кабинет»
Все декларации, заявления, сверки и даже камеральные проверки теперь проходят в личном кабинете налогоплательщика. Подача бумажных документов невозможна, кроме случаев технического сбоя.
Изменения для физических лиц
Налоговые вычеты
- Вычет за покупку жилья в ипотеку увеличен с 7 МРП до 10 МРП в год.
- Расширен перечень социальных расходов: донорство крови, добровольное медицинское страхование, обучение детей в колледжах.
- Новый «семейный» вычет: 1 МРП на каждого ребёнка до 18 лет (доход родителя не должен превышать 50 МРП в год).
НДС и торговля
Порог регистрации плательщика НДС повышен с 20 000 МРП до 30 000 МРП за последние 12 месяцев. Это освободит от НДС-обязанностей микропредприятия и ИП с небольшим оборотом.
Переходный период: что делать уже сегодня
Проверьте свой режим налогообложения
Если вы сейчас находитесь в «упрощёнке» или патенте, сравните условия новых трёх режимов. Скачайте онлайн-калькулятор на сайте kgd.gov.kz и рассчитайте налоговую нагрузку на 2027 год.
Обновите бухгалтерскую программу
Поставщики 1С:Предприятие 8 и Basalt.Balance уже выпустили релизы с поддержкой новых форм деклараций. Убедитесь, что обновление установлено до 31 августа 2026 года.
Подготовьте документы на льготы
- Для инвестиционного режима потребуется бизнес-план и гарантийное письмо от местного акимата.
- Для семейного вычета — свидетельства о рождении детей, справка 2-НДФЛ, договор ДМС.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос:
Если я ИП на патенте, могу ли я сменить режим досрочно в 2026 году?
Ответ:
Нет. Переход разрешён только с 1 января 2027 года, заявление подаётся до 1 декабря 2026 года.
Как быстро приходят возвраты НДС в новом кабинете?
Срок сокращён до 15 календарных дней при условии отсутствия расхождений в декларации.
Как не ошибиться: чек-лист для бухгалтера
- Обновить список контрагентов в ЕСФ (электронная счёт-фактура).
- Проверить корректность кодов доходов/расходов по новому классификатору (КНД 2026).
- Сдать налоговую отчётность за 9 месяцев 2026 года до 15 октября по новым формам.
- Настроить двухфакторную авторизацию в личном кабинете и доверить ключ ЭЦП сотрудникам.
Вместо заключения
Новый Налоговый кодекс — это не только новые ставки и формы, но и шаг к полной цифровизации налоговых отношений. Главное — не затягивать с адаптацией. Подготовьтесь заранее, проконсультируйтесь с аудитором и используйте официальные инструменты от КГД РК.
Будьте впереди изменений — тогда они сыграют на вашу сторону!