Одним из самых животрепещущих вопросов в гражданском обороте остаётся вопрос ответственности за просрочку исполнения денежного обязательства.
В России правила такой ответственности закреплены прежде всего в ст. 395 Гражданского кодекса РФ.
Ниже – подробный разбор того, как именно рассчитывается и взыскивается «плата» за просрочку, какие инструменты доступны в 2026 году, и как не «попасть» на лишние расходы.

Что считают «просрочкой» по деньгам?

Просрочка наступает, когда должник по денежному обязательству:

• не уплатил сумму в срок, предусмотренный договором;
• не исполнил требование кредитора в установленный законом или договором срок после предъявления претензии.

С момента просрочки кредитор вправе требовать:

1. уплаты процентов (ст. 395 ГК РФ);
2. возмещения убытков, если те выше процентов (п. 1 ст. 395 ГК РФ);
3. неустойки (штрафа или пени), если таковые предусмотрены договором (ст. 330 ГК РФ).

Как рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ

Формула 2026 года

С г. действует ключевая поправка: вместо учётной ставки ЦБ РФ применяется ключевая ставка ЦБ (п. 1 ст; 395 ГК РФ в редакции, актуальной и в 2026 г.).

Базовая формула:
П = С × КС / 365 × Д, где

• П – сумма процентов;
• С – неисполненная денежная сумма;
• КС – ключевая ставка ЦБ РФ, действующая в период просрочки;
• Д – количество дней просрочки.

Индикатор ключевой ставки на 2026 г.

По состоянию на ключевая ставка установлена 21 % годовых (последнее решение Совета директоров ЦБ от ).
При смене ставки в процессе просрочки расчёт ведётся по периодам: старая до даты изменения, новая – после.

Пример расчёта

Долг: 100 000 ₽
Период просрочки: – (44 дня)
Ключевая ставка (период не менялась): 21 %

100 000 × 21 % / 365 × 44 = 2 532 ₽ 23 коп.

Договор может «усилить» или «ослабить» ответственность

По п. 4 ст. 395 ГК РФ стороны вправе:

• по соглашению увеличить размер процентов;
• установить фиксированную ставку или привязать её к другому индикатору;
• уменьшить размер или полностью отказаться от процентов (но не ниже размера, предусмотренного ГК РФ).

Главное: условия должны быть письменно закреплены в договоре/дополнительном соглашении, иначе применяется законный размер.

Судебное взыскание и «моральный» аспект

Подача иска

1. Формируем расчёт процентов (см. выше).
2. Подаём исковое заявление в мировой суд (если сумма до 100 000 ₽) или в районный суд.
3. Прилагаем договор, квитанции и расчёт.
4. Уплачиваем госпошлину (по ст. 333.19 НК РФ).

Оплатить госпошлину, а также штрафы или судебные задолженности можно прямо на Едином портале госуслуг (gosuslugi.ru) без очередей.

Возмещение расходов на юриста

Суд вправе взыскать с должника также:

• госпошлину;
• расходы на представителя (если сумма иска ≤ 1 млн ₽ – в пределах 10 % от цены иска, но не более 60 000 ₽);
• вознаграждение приставам при принудительном исполнении.

Как избежать «лишних» процентов со стороны должника

• Не игнорируйте претензию кредитора – с момента получения претензии начинает течь срок просрочки.
• Если есть спор о качестве товара/работ, оформляйте акт-претензию и отправляйте заказным письмом.
• Можно предложить кредитору рассрочку или отступное; если договоритесь, проценты начислятся на новую дату.
• Используйте онлайн-сервисы: на Госуслугах можно проверить задолженность по ИНН, а также оплатить её сразу через «Платежи и переводы».

Частые вопросы (FAQ)

Можно ли требовать одновременно проценты по ст. 395 и неустойку по договору?

Да, если договором прямо не исключена такая возможность (ст. 395 ГК РФ не запрещает кумуляцию). Однако суд может снизить общую сумму, если она явно несоразмерна последствиям просрочки (ст. 333 ГК РФ).

Какой максимальный срок взыскания?

3 года – общий срок исковой давности со дня, когда кредитор узнал о просрочке (ст. 196, 200 ГК РФ). При прерывании (например, вручением претензии) срок начинает течь заново.

Нужно ли платить НДФЛ с полученных процентов?

Нет. Проценты по ст. 395 ГК РФ не являются доходом в смысле НК РФ, а лишь способом защиты нарушенного права.

Главное правило: чем раньше вы вступаете в контакт с контрагентом и начинаете диалог, тем дешевле обойдётся решение вопроса для обеих сторон.

Информация актуальна по состоянию на . Перед важными шагами проконсультируйтесь с квалифицированным юристом.