Вопрос о том, можно ли начислять и взыскивать проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации) в период действия банкротного процесса, является одним из самых актуальных для кредиторов и должников. Ниже‑ниже мы подробно разберём правовую основу, влияние моратория на банкротство, порядок расчёта, ограничения и судебную практику.

Правовая база

• Статья 395 ГК РФ – определяет порядок начисления процентов за неисполнение денежного обязательства. Проценты подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договор, закон, причинение вреда и т.д.).
• Федеральный закон № 127‑ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» – регулирует порядок возбуждения банкротных дел, порядок удовлетворения требований кредиторов и особенности моратория.
• Постановление Пленума Верховного Суда РФ от № 44 и Постановление Правительства РФ от № 497 – вводят мораторий на возбуждение дел о банкротстве и устанавливают особый порядок начисления процентов и неустойки в период его действия.

Что такое мораторий и как он влияет на проценты?

Мораторий – временное ограничение, введённое в целях стабилизации финансового положения должника. В соответствии с п. 7 Постановления Правительства № 497:

1. В период действия моратория проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ) не начисляются;
2. Неустойка (ст. 330 ГК РФ), пени за просрочку налогов (ст. 75 НК РФ) и аналогичные финансовые санкции также не начисляются.

Таким образом, если требование кредитора возникло до начала моратория**, но не было исполнено до его окончания, проценты за период действия моратория начисляться не будут.

Случаи, когда проценты всё же могут быть взысканы

• Требования, возникшие после снятия моратория. Как только мораторий прекращён, обычный порядок начисления процентов восстанавливается.
• Судебные решения, вынесенные в добровольном порядке. Если должник не исполняет решение суда, кредитор может требовать процентов по ст. 395 независимо от моратория (см. примеры судебной практики 2024‑2025 гг.).
• Сделки с предпочтением. Если суд признает оплату процентов «сделкой с предпочтением» (п. 61.3 Закона о банкротстве), такие проценты могут быть возвращены в конкурсную массу, но только в том случае, если они возникли до введения моратория.

Как рассчитываются проценты по ст. 395 ГК РФ

Согласно п. 6 ст. 395 ГК РФ:

• Процентная ставка определяется ключевой ставкой Центрального банка РФ (обычно – 1‑й процентный пункт к ставке ЦБ) либо иной ставкой, предусмотренной договором.
• Если ставка «явно несоразмерна последствиям нарушения», суд вправе уменьшить её, но не ниже ставки, установленной в п. 1 той же статьи.
• Сложные проценты обычно не начисляются (см. комментарий Консультанта Плюс, 2025 г.).

Пример расчёта

Сумма долга: 1 000 000 ₽ 
Ключевая ставка ЦБ (на 2024 г.): 9,5 % годовых 
Процентная ставка по ст. 395: 9,5 % + 1 % = 10,5 % годовых 
Срок просрочки: 90 дней 

Проценты = 1 000 000 × 10,5 % × (90/365) ≈ 25 890 ₽

Судебная практика

Практические рекомендации кредиторам

1. Проверяйте даты начала и окончания моратория. Если требование возникло до , фиксируйте сумму, подлежащую начислению процентов до этой даты.
2. Составляйте досудебные претензии с указанием расчёта процентов за периоды, не подпадающие под мораторий.
3. При подаче иска указывайте ст. 395 ГК РФ как основание для расчёта процентов и просите суд учесть возможные ограничения, установленные мораторием.
4. Если планируется подача иска после снятия моратория, уточняйте актуальную ключевую ставку ЦБ на момент подачи.

Рекомендации должникам

• В период моратория не следует игнорировать требования кредиторов – они могут быть предъявлены после снятия моратория.
• Если вы планируете добровольно погасить долг, учитывайте, что проценты могут быть начислены только за периоды до начала моратория.
• Следите за официальными публикациями о продлении или отмене моратория (постановления Правительства, приказы Минэкономразвития).

Согласно действующему законодательству и судебной практике, в период действия моратория на банкротство (постановление Правительства № 497 от ) начисление и взыскание процентов по ст. 395 ГК РФ приостановлено. После окончания моратория или в случае требований, возникших до его начала, проценты могут быть взысканы в обычном порядке, но только за периоды, не подпадающие под мораторий.

Ключевыми моментами являются точное определение дат, правильный расчёт процентной ставки (ключевая ставка ЦБ + 1 % пункт) и своевременное обращение в суд с досудебной претензией. При соблюдении этих рекомендаций кредиторы могут эффективно защищать свои интересы, а должники – минимизировать финансовые риски.

Дата публикации: . Информация актуальна на момент написания и основана на нормативных актах, разъяснениях Пленума ВАС РФ, постановлениях Правительства и практике арбитражных судов (2022‑2025 гг.).