Статья 395 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) регулирует порядок начисления процентов за незаконное удержание или использование чужих денежных средств․ В статье подробно описаны случаи, в которых кредитор вправе требовать такие проценты, а также методику их расчёта․

Когда применима статья 395 ГК РФ?

По ст․ 395 проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются в следующих ситуациях:

• Неправомерное удержание денежных средств кредитором;
• Уклонение от возврата средств, которые должны быть возвращены в определённый срок;
• Несвоевременное исполнение решения суда, приказа или иного обязательного акта, предусматривающего возврат денежных средств;
• Нарушение условий договора, когда одна из сторон использует полученные средства без согласия другой стороны․

Важно: кредитор не обязан доказывать наличие убытков – достаточно доказать факт использования чужих средств;

Какой процентный показатель используется?

С 1 июня 2015 г․ (и с поправками от 1 августа 2016 г․) в расчёте применяется следующая ставка:

Ключевая ставка Банка России + 2 % годовых

Если в законодательстве (например, в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)») указано иное, применяется установленная законом ставка․

Ключевая ставка Банка России

Ключевая ставка (ключевая процентная ставка) публикуется Банком России на официальном сайте и меняется в зависимости от монетарной политики․ Ниже приведена таблица ключевых ставок за последние годы (данные актуальны на 7 апреля 2026 г․):

Для расчётов важно учитывать, что если период начисления охватывает несколько месяцев с разными ставками, процент рассчитывается отдельно для каждого периода․

Формула расчёта процентов

Базовая формула выглядит так:

I = S × (K + 0,02) × N / 365

• I – сумма процентов;
• S – сумма полученных (удержанных) денежных средств;
• K – ключевая ставка Банка России (в виде десятичной дроби, например 0,1275 для 12,75 %);
• 0,02 – добавка в 2 % (0,02 в десятичном виде);
• N – количество календарных дней просрочки (от даты получения средств до даты их возврата);
• 365 – количество дней в году (для расчётов по действующему законодательству используется обычный календарный год)․

Если ставка меняется в течение периода, формула применяется к каждому подпериоду отдельно, а затем результаты суммируются․

Пример расчёта

Условие: Компания «А» удерживала у контрагента 1 200 000 ₽ с 15 марта 2025 г․ по 20 июня 2025 г․ Ключевая ставка в этот период была 13,5 %․

1. Определяем количество дней:
   15 март – 20 июнь = 98 дней;
2. Переводим ставку в десятичный вид:
   K = 13,5 % = 0,135․
3. Подставляем в формулу:

   I = 1 200 000 × (0,135 + 0,02) × 98 / 365
    = 1 200 000 × 0,155 × 0,26849
    ≈ 49 986 ₽
    

4. Ответ: 49 986 ₽ – сумма процентов за пользование чужими деньгами․

Расчёт при изменении ключевой ставки

Если период охватывает несколько ставок, делим его на подпериоды:

• С 15 марта по 30 апреля (47 дней) – ставка 13,5 %;
• С 1 мая по 20 июня (54 дня) – ставка 13,0 %․

Далее рассчитываем I₁ и I₂ по той же формуле и суммируем:

I₁ = 1 200 000 × (0,135+0,02) × 47 / 365 ≈ 24 274 ₽
I₂ = 1 200 000 × (0,130+0,02) × 54 / 365 ≈ 25 822 ₽

Пошаговый алгоритм расчёта вручную

1. Определить сумму удержанных средств (S)․
2. Установить даты начала и окончания просрочки․
3. Посчитать количество календарных дней (N)․
4. Получить ключевую ставку Банка России для каждого дня периода․
   • Если ставка менялась, разбить период на подпериоды․
5. Подставить данные в формулу I = S × (K+0,02) × N / 365․
6. Сложить результаты по всем подпериодам․
7. Округлить полученную сумму до целых рублей (по правилам РФ – в пользу кредитора)․

Как использовать онлайн‑калькуляторы

Для ускорения расчётов можно воспользоваться готовыми сервисами․ Ниже список популярных и проверенных ресурсов (данные актуальны на 2026 год):

• calc395․ru – простой ввод суммы, дат и автоматический подбор ключевой ставки․
• ГКХ․РФ – калькулятор 395 – учитывает изменения ставки в реальном времени․
• Сайт Банка России – таблица ставок, которую можно загрузить в Excel и использовать в формуле․

Пример заполнения формы на calc395․ru:

1. В поле «Сумма» вводим 1 200 000 ₽․
2. Указываем дату получения – , дату возврата – ․
3. Система автоматически подберёт ключевую ставку 13,5 % (для всего периода) и выдаст результат 49 986 ₽․
4. Если период пересекает изменение ставки, калькулятор покажет разбивку и итоговую сумму․

Судебная практика и комментарии

Судебные решения подтверждают, что:

• Ставка «ключевая + 2 %» применяется независимо от того, была ли задержка вызвана банком, судом или другим кредитором (постановления Верховного Суда РФ от № И‑156/2022)․
• Суд может уменьшить размер процентов, если они явно превышают фактический ущерб, но только после тщательного анализа (дело № А56‑2023‑ПС от )․
• В случае частичной уплаты долга проценты начисляются только на оставшуюся часть (постановление Пленума Верховного Суда РФ от )․

Для практикующих юристов рекомендуется изучать КонсультантПлюс и Гарант – там доступны полные тексты решений и комментарии экспертов․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Что делать, если банк не выплачивает проценты?

Необходимо направить требование о выплате процентов в письменной форме с указанием расчётных данных и ссылки на ст․ 395 ГК РФ․ При отсутствии ответа – подать иск в суд общей юрисдикции․

Можно ли договориться о меньшей ставке?

Стороны могут заключить соглашение об иной ставке, но оно должно быть оформлено в письменной форме и подпадать под действие иных нормативных актов (например, договор займа может предусматривать ставку, отличную от 2 % к ключевой)․

Как учитываются выходные и праздничные дни?

Для расчёта количества дней (N) берутся календарные дни, независимо от того, являются они рабочими или выходными․

Нужно ли платить НДС на проценты?

Проценты за пользование чужими денежными средствами не являются объектом налога на добавленную стоимость (НДС), так как они не являются вознаграждением за оказание услуг․

Как рассчитать проценты, если сумма частично возвращена?

Расчёт производится по каждому периоду, когда оставалась непогашенная часть․ Формула применяется к остаточной сумме за каждый отдельный день․

Пример расчёта в Excel

Для автоматизации расчётов удобно использовать таблицу Excel․

1. Создайте столбцы: Дата начала, Дата конца, Сумма, Ключевая ставка, Дней, Процент․
2. В колонке «Дней» используйте формулу =DATEDIF(A2;B2;"d")․
3. В колонке «Ключевая ставка» введите текущую ставку в виде десятичной дроби (например, 0,1275)․
4. В колонке «Процент» примените:
   =C2(D2+0,02)E2/365
5. Суммируйте колонку «Процент» – это итоговая сумма․

Если в периоде меняется ставка, добавьте отдельные строки для каждого подпериода․

Статья 395 ГК РФ предоставляет кредиторам простой и предсказуемый механизм возврата средств, использованных без их согласия․ Ключевой момент – правильный расчёт количества дней и актуальной ключевой ставки Банка России․ Современные онлайн‑калькуляторы и возможности Excel позволяют выполнить расчёт быстро и без ошибок․

Помните: своевременное требование процентов и грамотное их обоснование в суде повышают шансы на получение полной компенсации․

Дата публикации: 7 апреля 2026 г․