Дата актуальности: 04 июля 2026 г.
Что такое стандартные налоговые вычеты «простыми словами»
Стандартный налоговый вычет — это фиксированная сумма, на которую государство позволяет ежемесячно уменьшать доход перед тем, как с него удержат НДФЛ.
Иначе говоря, с 100 000 ₽ зарплаты 13 % (13 000 ₽) уплатите не со всей суммы, а только с остатка после вычета.
Кто может получить вычет
- все физлица — резиденты РФ, у которых есть доход, облагаемый по ставке 13 %;
- вычет предоставляется одним налоговым агентом (чаще всего, работодателем) на основании письменного заявления и подтверждающих документов;
- если в течение года агент не предоставил вычет, можно вернуть переплату через ИФНС по итогам года (3-НДФЛ + пакет документов).
Виды и размеры вычетов по ст. 218 НК РФ (п. 1)
Вычет 3 000 ₽ в месяц
Категории налогоплательщиков:
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС и других радиационных катастроф;
- инвалиды I, II или III группы, получившие травму при прохождении военной службы;
- герои Советского Союза, герои Российской Федерации, кавалеры ордена Славы трёх степеней.
Вычет 500 ₽ в месяц
Категории налогоплательщиков:
- участники Великой Отечественной войны, ВОВ, блокадники Ленинграда;
- инвалиды I и II группы (в т.ч. с детства);
- лица, перенесшие лучевую болезнь, чернобыльцы, эвакуированные и т. п.
Вычет «на ребёнка»
Размеры на 2026 год:
| Очередность ребёнка | Размер, ₽ | Для одинокого родителя, ₽ |
|---|---|---|
| 1-й и 2-й | 1 400 | 2 800 |
| 3-й и последующие | 3 000 | 6 000 |
| Ребёнок-инвалид | 12 000 (родителю) 6 000 (опекуну) | 24 000 / 12 000 |
Важно: вычет на ребёнка-инвалида суммируется с обычным вычетом по очередности ребёнка.
Пример: 3-й ребёнок-инвалид → 3 000 + 12 000 = 15 000 ₽ в месяц.
Ограничения
- Вычет прекращается, когда совокупный доход налогоплательщика с начала года превысит 350 000 ₽.
- На детей действует до достижения ими возраста 18 лет (24 лет, при очном обучении).
Как получить вычет у работодателя (по шагам)
- Написать заявление в свободной форме.
- Приложить копии:
- свидетельства о рождении ребёнка;
- справки об инвалидности (если применимо);
- документы, подтверждающие статус (например, удостоверение чернобыльца).
- Работодатель отразит вычеты в расчёте НДФЛ начиная с месяца подачи заявления.
Если работодатель не предоставил вычет
Подайте в ИФНС после 31 декабря:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ от всех работодателей;
- заявление о возврате налога;
- копии документов на вычет.
Срок возврата, до 4 месяцев (3 на камеральную проверку + 1 на перечисление).
Частые вопросы (FAQ-2026)
Можно ли получать сразу два вычета: 500 ₽ по инвалидности и 1 400 ₽ на ребёнка?
Да. Они предусмотрены разными подпунктами п. 1 ст. 218 и суммируются.
Мать-одиночка вышла замуж. Когда прекратится двойной вычет на ребёнка?
С месяца, следующего за месяцем регистрации брака, право на двойной вычет исчезает, но право на обычный вычет сохраняется.
Нужно ли распечатывать заявление ежегодно?
Нет. Достаточно одного заявления, если обстоятельства не изменились. При рождении нового ребёнка — новое заявление.
- Ст. 218 НК РФ позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ на фиксированные суммы.
- Наиболее массовый вычет, на детей, доход до 350 000 ₽ в год.
- Оформляется через работодателя или через ИФНС после года.
- При изменении условий (брак, совокупный доход, окончание обучения) статус вычета пересматривается.
Полезный совет: проверьте, получаете ли вы все положенные вычеты. Экономия на одного ребёнка-инвалида (3-й ребёнок) составляет 23 400 ₽ в год!