Оглавление
Что такое «розыск майн»
Правовые основания
Этапы и методы розыска
Права и обязанности сторон
Последствия для должника и взыскателя
Практические рекомендации

Что такое «розыск майн»

В последние месяцы в российском сегменте криптовалютного рынка всё чаще звучит термин «розыск майн»․ Под ним понимается комплексная процедура, направленная на выявление и фиксацию фактов нелегального майнинга, а также розыск имущества, денежных средств и цифровых активов, полученных в результате незаконной добычи криптовалют․

Ключевые особенности:

• Розыск инициируется ФНС России или Росфинмониторингом по обращению налоговых органов, кредиторов либо по собственному решению․
• Он не является уголовным розыском в классическом понимании, но может быть в рамках налоговой или административной проверки․
• Действия распространяются как на физических, так и на юридических лиц, включая ИП, которые подозреваются в уклонении от налогов на доходы от майнинга․

Правовые основания

Розыск майн официально вводится постановлением ФНС или пристава на основании:

1. Закона «О налоговом администрировании» (ст․ 82–87)․
2. Федерального закона № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ»․
3. Приказа ФНС России № ЕД-7-2/353@ (2024 г․) — методика розыска криптовалютных активов;

Этапы и методы розыска

3․1 Инициация

Процедура начинается:

• по факту неуплаты налогов на доходы от майнинга (по 6-НДФЛ/3-НДФЛ);
• по заявлению кредитора, если майнер-налогоплательщик не исполняет решение суда;
• в рамках внеплановой выездной проверки ФНС․

3․2 Поиск оборудования и активов

Используются:

1. Автоматизированные запросы в Росреестр, Росимущество, банки, биржи․
2. Киберпоиск данных в блокчейне (анализ адресов, транзакций, кластеров)․
3. Выездные мероприятия с участием полиции и ФСИНП для обнаружения майнинг-ферм․
4. Региональный и федеральный розыск оборудования: от отдельных видеокарт до целых дата-центров․

3․3 Фиксация результатов

Результат оформляется актом розыскных действий, который служит основанием:

• для наложения ареста на оборудование и цифровые активы;
• начисления пени и штрафов;
• передачи материалов в прокуратуру при наличии признаков уголовного преступления (ст․ 198 УК РФ)․

Права и обязанности сторон

Для майнера (должника):

• право присутствовать при розыске;
• обязанность предоставить доступ к оборудованию и ключам кошельков;
• возможность оспорить постановление в течение 10 дней;
• право на адвоката․

Для взыскателя (ФНС, кредитор):

• право подать заявление о розыске майн-имущества;
• обязанность указать конкретные признаки незаконной деятельности;
• возможность получить информацию о результате в течение 30 дней․

Последствия

Практические рекомендации

6․1 Если вы уже в розыске майн

1. Не скрывайтесь — это усилит санкции․
2. Срочно проконсультируйтесь с крипто-адвокатом, который специализируется на налоговых спорах․
3. Соберите документы: договоры аренды помещений, чеки на покупку оборудования, отчёты о доходах и расходах․
4. Подайте уточнённую декларацию 3-НДФЛ за предыдущие годы и погасите долг․
5. Используйте процедуру налогового разбирательства (подать возражения в ФНС в течение 1 месяца)․

6․2 Если вы взыскатель

• Подготовьте выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и расширенную выписку из Росреестра на объект, где размещена ферма․
• Укажите в заявлении конкретные IP-адреса пулов, которые использовались майнером․
• Запросите данные из бирж через судебного пристава (по международной правовой помощи, если биржа иностранная)․

6․3 Профилактика

1. Вести бухгалтерский учёт доходов от майнинга и платить НДФЛ (13 % для резидентов, 30 % для нерезидентов)․
2. Регистрировать ИП или ООО с кодом ОКВЭД 63․11․
3. Использовать отдельные банковские счета для поступлений от бирж․
4. Хранить документы о происхождении оборудования и электроэнергии․