Кратко: c 26 марта 2022 года вступила в силу новая редакция ст. 319 Гражданского кодекса РФ, которая радикально изменила порядок погашения просроченной денежной задолженности. Ключевое новшество — приоритет погашения процентов и штрафов перед основным долгом, если стороны не договорились иное. Ниже — подробный разбор изменений, примеры расчётов и рекомендации деловому сообществу.

Текст статьи 319 ГК РФ в редакции Федерального закона от № 35-ФЗ

Статья 319. Порядок погашения обязательств при недостаточности платежа

1. При недостаточности осуществленного должником платежа, не оговаривающемуся иное содержание платежа, он зачисляется в следующем порядке:
   1. во-первых — на возмещение издержек кредитора по получению исполнения;
   2. во-вторых — на уплату процентов по денежному обязательству;
   3. в-третьих — на уплату неустойки (штрафа, пени);
   4. в-четвёртых — на погашение самого долга (основной суммы).
2. Порядок, предусмотренный пунктом 1 настоящей статьи, может быть изменён соглашением сторон, за исключением случаев, когда законом установлено иное.
3. Положения настоящей статьи не применяются к денежным обязательствам, вытекающим из договоров потребительского кредита (займа), если иное не предусмотрено федеральным законом.

Сравнение: «до» и «после»

Комментарии к ключевым пунктам

Пункт 1: новая очередность

Законодатель радикально переместил проценты и неустойку вперёд основного долга. Это означает, что даже незначительный платёж от должника сначала «съест» проценты и пени, а только потом уменьшит саму сумму долга. Цель — стимулировать своевременную оплату и увеличить «цену» просрочки.

Пункт 2: свобода договора

• Стороны могут в любой момент отступить от нового порядка, закрепив в договоре (или допсоглашении) иную очередность.
• Рекомендуемая формула в договоре: «Все платежи должника при недостаточности средств засчитываются в первую очередь в погашение основного долга, далее — процентов, далее — неустойки».
• Необходимо чётко прописать момент соглашения: до или после возникновения просрочки.

Пункт 3: исключение для потребкредитов

Изменения не распространяются на отношения между гражданином-заёмщиком и банком/МФО: для них действует специальный порядок, закреплённый в ФЗ-353 (доля платежа на проценты ограничена).

Практические примеры расчёта

Пример 1. «Чистая» просрочка без соглашений сторон

Исходные данные:

• Основной долг: 100 000 ₽
• Проценты за пользование: 5 000 ₽
• Пени: 2 000 ₽
• Поступил платёж: 7 000 ₽

Расчёт по новой статье 319:

1. 7 000 ₽ – 0 ₽ (издержки) = 7 000 ₽
2. 7 000 ₽ – 5 000 ₽ (проценты) = 2 000 ₽
3. 2 000 ₽ – 2 000 ₽ (пени) = 0 ₽
4. Остаток долга: 100 000 ₽ (никак не уменьшился).

Пример 2. Есть кредитный договор с иной очередностью

Если в договоре прописано: «Платежи погашают в первую очередь основной долг», то 7 000 ₽ сразу уменьшают долг до 93 000 ₽, а проценты и пени продолжают копиться.

Как бизнесу адаптироваться к новым правилам

1. Провести аудит договоров: найти все стандартные формы, где упоминается очередность платежей.
2. Утвердить шаблон дополнительного соглашения с «обратной» очередностью для крупных контрагентов.
3. Включить в платёжные поручения клиента текст: «Платёж направляется в счёт погашения основного долга в первую очередь» (п. 2 ст. 319 ГК РФ позволяет).
4. Обновить внутренние регламенты бухгалтерии и юридического отдела с новой логикой распределения сумм.
5. Оповестить должников письмом: разъяснить, что теперь любой платёж сначала «ест» проценты и неустойку.

Наиболее частые вопросы (FAQ)

Новая статья 319 ГК РФ увеличивает для должника «цена» просрочки и усиливает позиции кредитора. Однако практически любое правило можно «перекрыть» договором. Не откладывайте пересмотр ваших шаблонов и внутренних регламентов, сделайте это сейчас, чтобы избежать споров и судебных издержек в будущем.