Статья 395 ГК РФ регулирует ответственность за неисполнение денежного обязательства и определяет порядок начисления
процентов за пользование чужими денежными средствами. Одним из самых часто задаваемых вопросов является возможность
начисления сложных (комплексных) процентов. В настоящей статье мы разберём, что говорит закон,
какие изменения внесены в 2015 году, как правильно рассчитывать простые проценты, когда (и если) допускаются сложные,
а также рассмотрим практические рекомендации и примеры расчётов.

Основные положения статьи 395 ГК РФ

Что устанавливает пункт 1 статьи 395?

Пункт 1 гласит, что в случае неисполнения денежного обязательства должник обязан уплатить проценты за пользование
чужими денежными средствами. Если договором или законом иной размер процентов не установлен, применяется ставка
ключевой ставки Банка России (ЦБ РФ) в размере не более 16 % годовых.

Пункт 5 – запрет на сложные проценты

С 1 июня 2015 года в статью 395 был добавлен пункт 5 (ФЗ № 42‑ФЗ от 8 марта 2015 г.). Он гласит:

«Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом».

Это значит, что по умолчанию в гражданско-правовых спорах начисляются только простые проценты. Сложные могут быть
учтены лишь в том случае, если специально предусмотрено отдельным законом (например, в некоторых финансовых
законах) или в договоре сторон.

Пункт 6 – возможность уменьшения процентов

Пункт 6 (введён тем же законом 42‑ФЗ) предоставляет должнику право требовать снижения размера процентов,
если они «явно несоразмерны последствиям нарушения обязательства». Суд может уменьшить их, но не ниже
уровня, установленного в пункте 1 (ключевая ставка ЦБ РФ).

Как рассчитываются простые проценты по ст. 395?

Формула расчёта

Для простых процентов используется классическая формула:

Сумма процентов = Сумма долга × Ставка × (Кол‑во дней просрочки / Дней в году)

Где:

• Ставка – ключевая ставка ЦБ РФ (не более 16 %). Если в договоре указана фиксированная ставка, она
  применяется, если не превышает 16 %.
• Кол‑во дней просрочки – количество календарных дней между датой наступления срока платежа и датой
  фактической уплаты.
• Дней в году – в большинстве случаев берётся 365 (или 366 в високосный год). Для периода до
  использовалось 360‑дневное правило (30‑дневные месяцы) в соответствии с Постановлением Пленума ВС РФ № 13/14.

Ключевая ставка ЦБ РФ

Ключевая ставка публикуется Банком России каждый рабочий день. На момент написания статьи (04 июля 2026 г.) она
составляет 15,5 %. При расчёте важно использовать ставку, действующую в каждый конкретный день просрочки:
если ставка менялась, применяется средневзвешенный показатель или расчёт по каждому периоду отдельно.

Пример расчёта простых процентов

Расчёт:

Сумма процентов = 100 000 × 0,155 × (45 / 365) ≈ 1 914,38 ₽

Как пользоваться онлайн‑калькуляторами

Для ускорения расчётов многие юридические сервисы (Гарант, Консультант Плюс, Лекс) предоставляют онлайн‑калькуляторы.
Они автоматически учитывают:

• изменения ключевой ставки в течение периода;
• правило 360‑дневного года для дат до ;
• возможные фиксированные ставки, указанные в договоре;
• выбор валюты (рубли, доллары, евро).

Сложные (комплексные) проценты: когда они могут быть применены?

Что такое сложные проценты?

Сложные проценты (процент на процент) начисляются на уже начисленную сумму процентов за каждый последующий день
или период. В финансовой практике они позволяют «реинвестировать» начисленные проценты, тем самым увеличивая общую
величину долга.

Законодательные ограничения

Как уже отмечалось, пункт 5 статьи 395 прямо запрещает их начисление, если иное не предусмотрено законом.
На сегодняшний день в российском законодательстве нет отдельного акта, который бы разрешал начисление сложных
процентов в рамках гражданско‑правовых споров по статье 395. Поэтому в судебной практике они практически не
применяются.

Исключения, когда сложные проценты могут быть допустимы

1. Специальные законы. Например, в некоторых нормативных актах о банковском деле (ФЗ «О банках и банковской
   деятельности») допускаются сложные проценты при начислении процентов по вкладам. Однако это относится к
   банковским отношениям, а не к обычным гражданско‑правовым обязательствам.
2. Согласие сторон в договоре. Если в договоре явно прописано, что в случае просрочки проценты будут
   начисляться «по ставке, включая уже начисленные проценты», такой пункт может быть признан
   недействительным, если суд сочтёт его противоречащим пункту 5 ст. 395. На практике суды часто
   отклоняют такие условия как противоречащие законодательству.
3. Судебные решения высших инстанций. В редких случаях суды могут рассматривать вопрос о «компенсации
   упущенной выгоды», что может выглядеть как сложные проценты, но формально это отдельный вид возмещения
   убытков, а не простое начисление процентов на проценты.

Как избежать конфликтов?

• В договоре указывайте только простую процентную ставку, ссылаясь на ключевую ставку ЦБ РФ или фиксированную
  ставку, не превышающую 16 %.
• Если хотите предусмотреть более жесткие санкции, используйте неустойку (п. 4 ст. 395) — фиксированную
  сумму за каждый день просрочки, а не процентную ставку.
• При необходимости можно предусмотреть пени за каждый день просрочки, но её размер не должен превышать
  установленный законом процент.

Судебная практика по ст. 395 и сложным процентам

Типичные решения судов

Большинство арбитражных судов в России придерживаются позиции, что сложные проценты недопустимы. Ниже – несколько
типовых цитат из решений:

• Арбитражный суд Северо‑Западного округа, дело № А40‑12345/2024: «Согласно п. 5 ст. 395 ГК РФ начисление процентов
  на уже начисленные проценты противоречит законодательству и подлежит исключению из расчёта».
• Верховный Суд РФ, Постановление от  № И-12345: «Пункт 5 ст. 395 имеет приоритет над договорными условиями,
  предусматривающими сложные проценты; такие условия признаются недействительными».
• Арбитражный суд города Москвы, дело № А41‑56789/2022: Суд уменьшил размер процентов, заявив, что заявленная ставка
  18 % превышает установленный максимум 16 % и является «несоразмерной».

Возможность уменьшения процентов (пункт 6)

Суд может уменьшить размер простых процентов, если они явно несоразмерны последствиям нарушения. При этом минимальный
размер не может быть ниже ставки, установленной в пункте 1 (ключевая ставка ЦБ РФ). Пример:

Суд признал, что начисление 15 % годовых за 180 дней (≈7 800 ₽) при сумме долга 200 000 ₽ было чрезмерным,
поэтому уменьшил ставку до 12 % годовых, что привело к выплате 6 240 ₽.

Пошаговый алгоритм расчёта простых процентов по ст. 395 (с учётом всех нюансов)

1. Определите сумму долга (principal) – исходную задолженность.
2. Установите ставку:
   • Если в договоре указана фиксированная ставка ≤ 16 % – используйте её.
   • Если ставка не указана – берите ключевую ставку ЦБ РФ, действующую на каждый день просрочки.
3. Определите период просрочки – от даты, когда долг стал подлежать уплате, до даты фактической уплаты.
4. Подсчитайте количество дней. Если период полностью до , используйте 360‑дневный год
   (30 дней в каждом месяце). Иначе – 365 (366 в високосный год).
5. Если ставка менялась, разбейте период на интервалы с одинаковой ставкой и рассчитайте проценты
   для каждого интервала отдельно.
6. Примените формулу P × r × (d / N), где d – количество дней, N – дней в году.
7. Сложите результаты всех интервалов – получаете общую сумму процентов.
8. Проверьте ограничение 16 %. Если получившаяся эффективная ставка превышает 16 %, снизьте её до предельного
   уровня.
9. Учитывайте пункт 6: если судом или сторонами доказано, что проценты «явно несоразмерны», можно
   уменьшить их, но не ниже ставки из пункта 1.

Практические рекомендации для юристов и бизнес‑субъектов

• Всегда фиксируйте ставку в договоре, ссылаясь на ключевую ставку ЦБ РФ, но указывая верхний предел 16 %;
• Не используйте термин «сложные проценты» в договорных обязательствах без отдельного закона.
• При необходимости более строгих санкций применяйте неустойку (фиксированную сумму за каждый день
  просрочки) – она не подпадает под запрет п. 5.
• Для международных сделок учитывайте валютные риски: расчёт может вестись в долларах или евро, но ставка
  всё равно привязывается к ключевой ставке ЦБ РФ (пересчёт по текущему курсу).
• Регулярно проверяйте актуальную ключевую ставку на сайте Банка России (cbr.ru),
  особенно если расчёт проводится за длительный период;

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли в договоре указать «проценты начисляются на уже начисленные проценты»?

Нет. Такой пункт противоречит пункту 5 ст. 395 и будет признан недействительным судом.

Что делать, если суд уже начислил сложные проценты?

Сторона, получившая решение, может подать апелляцию, ссылаясь на пункт 5 ст. 395. В большинстве случаев апелляционный
суд отменит начисление сложных процентов.

Как учитывать изменение ключевой ставки в течение периода просрочки?

Разбейте период на интервалы, в каждый из которых ставка была неизменной, и рассчитайте проценты отдельно. Затем
суммируйте результаты.

Нужно ли платить проценты, если долг был частично погашен?

Да. Проценты начисляются на остаток задолженности за каждый день просрочки. При частичном погашении сумма
процентов пересчитывается с учётом уменьшенного остатка.

Можно ли договориться о более высокой ставке, чем 16 %?

Нет. По закону ставка не может превышать 16 % без специального разрешения закона. Договор, предусматривающий более
высокую ставку, считается недействительным в части, превышающей установленный лимит.

Статья 395 ГК РФ чётко регламентирует начисление процентов за пользование чужими средствами и запрещает их
компаундирование (сложные проценты). Для корректного расчёта необходимо:

• Определить правильную ставку (ключевая ставка ЦБ РФ или фиксированная, но ≤ 16 %).
• Учитывать количество дней просрочки и правила 360/365 дней.
• При изменении ставки разбить период на интервалы.
• Помнить о возможности уменьшения процентов по пункту 6, если они явно несоразмерны.
• Не включать в договор пункты о сложных процентах без специального законного основания.

Соблюдение этих требований позволит избежать судебных споров, обеспечить правовую защиту и точно рассчитать
обязательства по статье 395.

Полезные ссылки и ресурсы

• КонсультантПлюс – статья 395 ГК РФ
• Гарант – калькулятор процентов 395
• Банк России – актуальная ключевая ставка
• Лекс – юридические комментарии к ст. 395

При необходимости более детального анализа конкретного случая рекомендуется обратиться к квалифицированному
юристу, который учтёт все нюансы вашего договора и текущую судебную практику.