Дата актуализации: 04 июля 2026 г.
Что такое стандартный налоговый вычет и кому он положен
Стандартный налоговый вычет на детей — это фиксированная сумма, которую государство ежемесячно вычитает из дохода родителя (или опекуна) до начисления 13 % НДФЛ. В результатом вы платите меньше налога и получаете «чистыми» больше денег.
Кто имеет право на вычет
- Родители и усыновители, включая разведённых и не состоящих в браке;
- Опекуны и попечители;
- Супруг(а) родителя, если ребёнок находится на иждивении.
Размеры вычетов с г. (последние изменения НК РФ)
| Статус ребёнка | Сумма вычета (руб. в месяц) | НДФЛ экономия (13 %) |
|---|---|---|
| Первый ребёнок | 1 400 ₽ | 182 ₽ |
| Второй ребёнок | 1 400 ₽ | 182 ₽ |
| Третий и последующие | 3 000 ₽ | 390 ₽ |
| Ребёнок-инвалид (любой по счёту) | дополнительно 12 000 ₽ (родителям) или 6 000 ₽ (опекунам/попечителям) | 1 560 ₽ / 780 ₽ |
Пример расчёта для семьи с тремя детьми
- Вычет на первого: 1 400 ₽
- Вычет на второго: 1 400 ₽
- Вычет на третьего: 3 000 ₽
- Экономия на НДФЛ: 5 800 × 13 % = 754 ₽ в месяц
- За год: 754 ₽ × 12 = 9 048 ₽
Доходный порог и ограничения
Вычет предоставляется до достижения родителем дохода 400 000 ₽ с начала года. После превышения порога право на вычет теряется до следующего года.
Как оформить вычет у работодателя (пошаговая инструкция)
- Соберите документы:
- Свидетельство о рождении ребёнка (или документ об усыновлении).
- Справка об инвалидности (если применимо).
- Заявление о двойном вычете для второго родителя при отказе от своего вычета (по желанию).
- Напишите заявление: свободная форма с указанием Ф. И. О. детей, дат рождения и запросом на предоставление стандартного вычета (с 2026 г. допускается электронное заявление через Госуслуги).
- Передайте документы в бухгалтерию. Сотрудник обязан начислять вычет с первого месяца, в котором вы подали заявление.
Как вернуть налог за прошлые годы, если вы ранее не пользовались вычетом
Можно подать 3-НДФЛ и вернуть переплату за последние 3 полных календарных года. С 2026 г. заявление 3-НДФЛ можно подать онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» или Госуслуги.
Подводим итоги
- Вычет на детей — это быстрая «скидка» на НДФЛ: до 754 ₽ в месяц и более.
- С 2026 г. суммы вычетов увеличены, а процедура упрощена (отменено бумажное заявление).
- Не пропустите лимит в 400 000 ₽ в год — после превышения вычет приостанавливается.
- Неиспользованный вычет за прошлые годы можно вернуть.
Помните: в 2026 году налоговая служба запустила автоматический мониторинг детских вычетов. Если данные о рождении ребёнка уже есть в ЕГР ЗАГС, вычет могут начислить без вашего заявления — проверьте личный кабинет на Госуслугах;
Информация подготовлена на основании ст. 218 НК РФ и последних официальных разъяснений ФНС России (обновлено ).