Актуально на ․ В статье разобраны все изменения, вступившие в силу с 1 января 2026 года, включая повышенные суммы вычетов на детей․
Что такое стандартный вычет?
Стандартный налоговый вычет — это фиксированная сумма, на которую уменьшается база по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ, 13 %)․ Фактически это государственная «скидка» на подоходный налог․ Регулируется статьёй 218 части второй Налогового кодекса РФ․
Кто имеет право на вычет?
- Работающие граждане РФ, у которых есть официальный доход, облагаемый по ставке 13 %․
- Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения․
- Совместители и работники по гражданско-правовым договорам, если из их дохода удерживается НДФЛ․
Размеры вычетов с 1 января 2026 года
Вычет на самого налогоплательщика
| Категория льготника | Сумма вычета в месяц |
|---|---|
| Большинство граждан | 0 руб․ (вычет не предоставляется) |
| Участники войны, инвалиды I и II групп, Чернобыльцы и др․ (пп․ 1–2 п․ 1 ст․ 218) | 3 000 ₽ |
| Герои РФ, лица, имеющие право на «ветеранские» льготы (пп․ 1–2 п․ 1 ст․ 218) | 500 ₽ |
Вычеты на детей
Важно! С суммы увеличились․ Новые значения:
- 1 800 ₽ — на первого ребёнка;
- 3 600 ₽ — на второго ребёнка;
- 6 000 ₽ — на третьего и каждого последующего ребёнка;
- 12 000 ₽ — на ребёнка-инвалида (родителям/усыновителям);
- 6 000 ₽, на ребёнка-инвалида (опекунам/приёмным родителям)․
Вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика с начала года превысит 450 000 ₽;
Как получить вычет у работодателя
- Написать заявление в бухгалтерию (шаблон обычно есть в отделе кадров)․
- Приложить документы:
- копии свидетельств о рождении детей;
- справка из школы/ВУЗа (если ребёнку 18–24 лет и он обучается очно);
- при необходимости, справка о статусе одинокого родителя, документ об опеке, инвалидности и пр․
- Работодатель рассчитает НДФЛ с учётом вычета уже в следующем месяце после подачи заявления․
Получение вычета через ФНС: когда это нужно
Если вы не успели оформить льготу у работодателя или доход превысил 450 000 ₽, можно:
- по окончании года подать 3-НДФЛ в ИФНС;
- получить переплату налога целиком на расчётный счёт․
Пример расчёта с учётом новых сумм 2026 года
Условия: у семьи трое детей, мать получает зарплату 55 000 ₽․
- Вычет на первого: 1 800 ₽ × 13 % = 234 ₽;
- Вычет на второго: 3 600 ₽ × 13 % = 468 ₽;
- Вычет на третьего: 6 000 ₽ × 13 % = 780 ₽;
- Доход превышает 450 000 ₽ на восьмом месяце (55 000 × 8 = 440 000), поэтому в сентябре вычет прекращается․
Часто задаваемые вопросы
Работаю в двух местах․ Могу ли получать вычет в обеих организациях?
Нет․ Выберите одного налогового агента и оформите вычет только у него․
Ребёнку исполнилось 18 лет, но он поступил в университет․ Право сохраняется?
Да․ Вычет продлевается до 24 лет, если ребёнок обучается очно․
Один из родителей отказался от вычета в пользу другого․ Как оформить?
Необходимо заявление об отказе и справка 2-НДФЛ от «жертвующего» родителя․
Где почитать первоисточник
- Статья 218 НК РФ на КонсультантПлюс
- Официальный сайт ФНС России
С 1 января 2026 года семьи с детьми получают заметное увеличение налоговых вычетов․ Чтобы не упустить свои деньги:
- Подготовьте заявление и пакет документов уже в июле․
- Следите, чтобы доход не превысил 450 000 ₽ — после этого вычет приостанавливается до следующего года․
- При сомнениях обратитесь в ближайшую ИФНС или к бухгалтеру․