Важное напоминание: с 04 августа 2026 года действуют обновлённые правила‚ которые позволяют россиянам вернуть до 1‚1 млн руб․ при покупке квартиры или дома в ипотеку․ Ниже — подробная инструкция‚ как воспользоваться этим правом․
Кто имеет право на имущественный вычет?
- Налоговые резиденты РФ (находились в стране более 183 дней в году)․
- Официально работающие граждане‚ у которых работодатель удерживает НДФЛ по ставке 13 % (или 15 % при доходе свыше 2‚4 млн руб․)․
- Пенсионеры могут перенести вычет на 4 предыдущих года‚ когда они ещё работали и платили налог․
- Самозанятые на УСН‚ ЕСХН или НПД не могут получить вычет‚ так как не платят НДФЛ по ставке 13 %․
Размеры вычета в 2026 году
| Вид расходов | Максимальная сумма расходов | Максимальный возврат НДФЛ |
|---|---|---|
| Покупка жилья‚ доли‚ земельного участка | 2 000 000 руб․ | 260 000 руб․ |
| Ипотечные проценты (включая рефинансирование) | 3 000 000 руб․ | 390 000 руб․ |
| Совокупный максимум: | 5 000 000 руб․ | 650 000 руб; |
Важно! Если квартира куплена до ‚ лимит по процентам не ограничен․
Как рассчитать возврат: пример 2026 года
Анастасия купила квартиру в ипотеку за 7 млн руб․ в 2025 году․ Её доход за 2025 год составил 4‚5 млн руб․‚ НДФЛ — 627 000 руб․
- Имущественный вычет за стоимость жилья: 2 000 000 × 13 % = 260 000 руб․
- Ипотечные проценты за первый год: 1 000 000 руб․ → 1 000 000 × 13 % = 130 000 руб․
- Возможный возврат в 2026 году: 260 000 + 130 000 = 390 000 руб․
Пошаговая инструкция оформления
Способ 1․ Через ФНС
- Подготовьте:
- Договор купли-продажи (ДДУ) или акт приёма-передачи․
- Выписка из ЕГРН․
- Платёжные документы (чеки‚ выписка банка‚ ипотечный договор‚ справка о процентах)․
- Справка 2-НДФЛ за нужные годы․
- Заполните 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Личный кабинет налогоплательщика․
- Подайте декларацию и заявление на возврат․
- Ожидайте 1–4 месяца (ФНС проверит и перечислит деньги на карту)․
Способ 2․ Упрощённый (по новому порядку)
С 2026 года доступен упрощённый вычет без 3-НДФЛ‚ если:
- Объект приобретён после ․
- Все данные уже есть в ЕГРН и у банка;
Как подать:
- Войдите в ЛК ФНС → раздел «Упрощённые вычеты»․
- Подтвердите данные одним кликом․
- Деньги поступят в течение 15 рабочих дней․
Особые ситуации
Покупка долей супругами
Максимум на семью: 10 млн руб․ расходов → до 1‚3 млн руб․ возврата․ Доли можно распределить по соглашению 50/50 или 100 % на одного․
Дом в состоянии «незавершённого строительства»
Если в договоре указано «без отделки»‚ вычет разрешен даже при незавершённом строительстве (подп․ 5 п․ 3 ст․ 220 НК РФ)․
Новые лимиты с 2027 года
С лимит по жилью возрастёт до 8 млн руб․‚ а максимальный возврат — до 1‚04 млн руб․ (проект уже принят в I чтении)․
Частые ошибки
- Ошибка 1: подача декларации за год‚ в котором право ещё не возникло (например‚ дом ещё не сдан)․
- Ошибка 2: попытка получить вычет по ипотеке‚ оформленной на материнский капитал (нельзя считать расходы)․
- Ошибка 3: неучёт прогрессивной ставки 15 % — перерасчёт ведётся отдельно по каждому году․
Калькулятор «Сколько вернётся?»
Где найти помощь
- Консультация ФНС: ###-###-####
- Онлайн-чат в ЛК налогоплательщика
- Госуслуги → раздел «Налоги и финансы»