04 июля 2026 года | 23:18 (по московскому времени)
Краткий ликбез
В 2025–2026 годах вступает в силу крупнейшая налоговая реформа за последние 25 лет. Её ключевой итог — отмена целого ряда «мелких» и «средних» налогов‚ которые раньше отнимали время и деньги у бизнеса и граждан. Ниже — подробный разбор‚ что именно исчезает и как это отразится на вашем кошельке.
Три главных «плюс» реформы
- Меньше деклараций. Налоговая сама рассчитает исходя из кадастровой стоимости и вышлет уведомление.
- Освобождение от текущих платежей. Если сумма налога < 1 млн ₽ в год‚ уплата идёт единым платежом без авансов.
- Льготы для участников СВО и членов их семей. Транспортный‚ земельный и имущественный налоги для них полностью отменены.
Что именно отменяется
2.1 Отмена транспортного налога для организаций
- С 2025 года компании больше не рассчитывают транспортный налог самостоятельно.
- ФНС пришлёт готовое уведомление.
- Исключение, участники СВО и члены их семей: для них налог отменён полностью.
2.2 Отмена земельного налога для организаций
- То же правило: отчётность не подаёться‚ сумма приходит в уведомлении.
- Для физлиц земельный налог сохраняется‚ но включён в единый налоговый счёт (ЕНС)‚ что уменьшает количество квитанций.
2.3 Отмена налога на имущество организаций‚ исчисляемого от кадастровой стоимости
До 2025 г. компании сдавали расчёты и платили авансы каждый квартал. Теперь всё это исчезло.
2.4 Упрощённая система налогообложения (УСН) + НДС: минимум отчётности
- С 2025 г. УСН-спецрежим с минимальной ставкой и «упрощёнкой без деклараций» доступен до 60 млн ₽ выручки (ежегодная индексация).
- Добровольный НДС 5 % (вместо 20 %) для упрощенцев.
- Если товары оплачены на УСН‚ но не признаны расходами‚ их можно учесть в расходах по налогу на прибыль в месяце перехода.
Льготы для физических лиц
3.1 Отмена транспортного налога для участников СВО и членов их семей
Освобождение действует автоматически на основании данных Минобороны и МВД.
3.2 Единый налоговый счёт (ЕНС) для всех физлиц
- Транспортный‚ земельный и имущественный налоги объединены в одну квитанцию.
- Оплата — до 1 декабря текущего года.
Как это работает на практике: примеры
Пример 1. ИП на УСН
Раньше: 4 платежа по транспортному налогу‚ отчёты в ФНС и ПФР.
Сейчас: Налоговая прислала уведомление на 8 340 ₽‚ оплатил разово до 1 марта и забыл.
Пример 2. ООО «Альфа» с выручкой 55 млн ₽
Раньше: НДС 20 %‚ налог на прибыль 20 %‚ транспортный 180 000 ₽‚ имущественный 300 000 ₽.
Сейчас: Перешли на УСН-спецрежим 5 %‚ транспортный и имущественный не платим‚ экономия ~ 480 000 ₽ в год.
Шпаргалка: что исчезло с 2025 г.
| Налог | Для кого отменён | Особенности |
|---|---|---|
| Транспортный | Организации‚ участники СВО‚ члены их семей | ФНС считает сама / полное освобождение |
| Земельный | Организации‚ участники СВО‚ члены их семей | ФНС считает сама / полное освобождение |
| Имущество (от кадастровой стоимости) | Все организации | ФНС считает сама |
| Туризм-сбор 2 % | Отели и туроператоры | Отменён в 2026 г. |
Что остаётся и чего ждать в 2027 г.
- Налог на прибыль — ставка 25 % сохраняется‚ но для МСП до 2027 г. действует пониженная 5 %.
- НДФЛ — прогрессивная шкала (13 % / 15 % / 20 % / 22 %).
- Единый налоговый счёт (ЕНС) — к 2027 г. планируется включить в него и взносы во внебюджетные фонды.
Отмена «мелких» налогов и переход к автоматическому исчислению сократят издержки бизнеса на 20–30 % и освободят граждан от лишней бумажной волокиты. Главное — вовремя оплачивать уведомления ФНС и следить за новыми лимитами по спецрежимам.
Удачной оптимизации!