Почему инвесторы выводят средства за границу
- Диверсификация рисков, снижение зависимости от российского рынка и санкционных ограничений․
- Более широкий выбор инструментов — доступ к иностранным ETF, акциям, облигациям․
- Валютная защита — хранение активов в долларах, евро и других валютах․
- Улучшение клиринговых условий — работа с крупными международными депозитариями (Euroclear, Clearstream)․
Нормативно-правовая база
Все операции регулируются:
- Федеральным законом № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»․
- Инструкцией Банка России № 181-И, правила обязательного резервирования и отчетности․
- Положением ЦБ № 645-П — порядок перевода ценных бумаг на счет номинального держателя․
Пошаговая инструкция по выводу средств
Шаг 1․ Проверка договора с УК
Убедитесь, что ваш договор допускает трансграничный перевод активов․ Некоторые российские УК ограничивают вывод до 50 000 долларов США в год без дополнительных согласований․
Шаг 2․ Открытие счета у иностранного брокера
- Выберите регистратора (Interactive Brokers, Saxo Bank, Swissquote и др․)
- Пройдите KYC/AML-верификацию (паспорт, подтверждение адреса, источника средств)․
- Получите номер счета в формате IBAN и SWIFT/BIC банка-корреспондента․
Шаг 3․ Получение формы «Справки о валютных операциях» (Форма 0406007)
УК заполняет форму не позднее 1 рабочего дня после вашего заявления․ Срок действия справки — 7 календарных дней․
Шаг 4․ Подача поручения в УК
В заявлении укажите:
- Тип операции — «Перевод ценных бумаг» или «Перевод денежных средств»․
- Реквизиты иностранного депозитария: DTC, Euroclear, Clearstream․
- Количество ЦБ (ISIN) или сумму перевода в валюте․
Шаг 5․ Подтверждение легальности происхождения средств
Предоставьте:
- Декларацию 3-НДФЛ за последние 3 года․
- Выписку о доходах (2-НДФЛ)․
- Документы о происхождении денег — договор купли-продажи имущества, дарственная, наследство․
Шаг 6․ Оплата комиссий
| Тип комиссии | Диапазон |
|---|---|
| Комиссия УК | 0,5–1,5 % от суммы перевода |
| SWIFT-платеж | 20–50 USD |
| Корреспондентский банк | 0,1–0,3 % (min 25 USD) |
| Услуги нотариуса | 1 500–3 500 руб․ |
Типичные ошибки и как их избежать
- Ошибка: Неправильный SWIFT-код․
Решение: Проверьте код на официальном сайте банка или через SWIFT-справочник; - Ошибка: Несоответствие ФИО в латинской транслитерации․
Решение: Используйте загранпаспорт как эталон․ - Ошибка: Превышение лимита без уведомления ЦБ․
Решение: При суммах >1 млн USD подайте уведомление в ЦБ за 3 дня․
Сроки операции
- День 1–2, подача заявления в УК и сбор документов․
- День 3–5 — внутренний аудит УК и формирование справки․
- День 6–10 — SWIFT-платеж и зачисление в иностранном банке․
Налоговые последствия
При выводе ценных бумаг налог на прибыль не возникает до момента их продажи․ При выводе денежных средств в рублях, обмен USD→RUB считается валютной операцией и может повлечь доход по курсовой разнице, который подлежит налогообложению по ставке 13 % (или 15 % при доходе >5 млн руб․ в год)․
Альтернативные методы вывода
- Через квалифицированного инвестиционного консультанта (КИК) — упрощённая процедура, но повышенная комиссия 2–3 %․
- Использование СПВ (специальных валютных счетов) — доступен для резидентов, работающих в АО «СПВ-Банк»․
Контрольный чек-лист перед отправкой заявления
- ✓ Счет за границей открыт и активен․
- ✓ SWIFT/BIC верны и актуальны․
- ✓ Лимит 150 тыс․ USD/день (для физлиц) не превышен․
- ✓ Документы о происхождении денег готовы к предъявлению․
- ✓ Комиссии зарезервированы на счету․