Актуально на 04 августа 2026 года‚ 00:08 по московскому времени․
В материале собраны последние изменения законодательства‚ включая поправки 2024–2025 годов‚ анализ судебной практики и практические советы по заключению договоров факторинга․

Содержание

1. Что такое факторинг по ГК РФ: определение и правовая природа
2. Нормативное регулирование в 2024-2025: актуальные статьи ГК РФ и подзаконные акты
3. Стороны договора факторинга: права и обязанности
4. Предмет уступки: какое денежное требование можно продать фактору
5. Форма и порядок заключения договора
6. Распределение рисков и финансовых последствий
7. Судебная практика 2023-2025: ключевые решения и тренды
8. Чек-лист для бизнеса перед заключением договора факторинга

Что такое факторинг по ГК РФ: определение и правовая природа

Статья 824 ГК РФ даёт следующее определение: «по договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (финансовый агент) обязуется предоставить другой стороне (клиенту) финансирование в виде уплаты денежных средств в счет предстоящего поступления требования клиента к третьему лицу (должнику)‚ а клиент уступает финансовому агенту денежное требование»․

Основные признаки:

• договор самостоятельный — ему посвящена глава 43 части второй ГК РФ;
• является разновидностью уступки требования (цессии)‚ но регулируется специальными нормами;
• обязательно возмездный (вознаграждение финансового агента) и предпринимательский (стороны — коммерческие организации или ИП);
• в отношениях применяются общие нормы главы 24 ГК РФ об уступке требования‚ если иное не установлено главой 43․

Нормативное регулирование в 2024-2025: актуальные статьи ГК РФ и подзаконные акты

Ключевые статьи ГК РФ

• ст․ 824–833, глава 43 «Финансирование под уступку денежных требований»;
• ст․ 389 — форма уступки требования;
• ст․ 390–396 — последствия уступки для должника;
• ст․ 827 — ответственность клиента перед фактором за неисполнение должником․

Последние изменения 2025 года

Федеральный закон от № 123-ФЗ внёс корректировки:

1. уточнено‚ что факторинг возможен по будущему требованию (достаточно‚ чтобы требование возникло в течение 1 года после заключения договора);
2. введён обязательный электронный документооборот для факторинговых операций свыше 5 млн ₽;
3. добавлено требование информировать ЦБ о существенных условиях договора (п․ 6 ст․ 825 в новой редакции)․

Стороны договора факторинга: права и обязанности

Финансовый агент (фактор)

• вправе быть только банком‚ факторинговой компанией‚ лизинговой или инвестиционной организацией (ч․ 2 ст․ 825);
• обязан оплатить клиенту цену уступаемого требования в сроки‚ указанные в договоре;
• несёт риск неплатежа‚ если договор заключён с регрессом (право требовать возврата аванса у клиента)․

Клиент (цедент)

• обязан передать финансовому агенту подлинные документы‚ подтверждающие требование (накладные‚ акты‚ счета-фактуры);
• гарантирует подлинность и отсутствие препятствий для уступки (например‚ запрета в договоре с должником);
• в случае регрессного факторинга отвечает перед фактором‚ если должник не заплатил (ст․ 827)․

Должник (третье лицо)

Имеет право не признавать нового кредитора‚ если уступка ему не была надлежащим образом уведомлена (ст․ 382–386 ГК РФ)‚ а также может пользоваться возражениями‚ которые он имел против клиента до получения уведомления (ст․ 410 ГК РФ)․

Предмет уступки: какое денежное требование можно продать фактору

Согласно ч․ 1 ст․ 826 ГК РФ допустимы:

• требования из договоров поставки‚ подряда‚ оказания услуг;
• будущие денежные требования — при условии‚ что они возникнут из уже заключённых договоров;
• требования‚ обеспеченные залогом‚ поручительством‚ неустойкой․

Запрет: нельзя уступать:

• требования‚ связанные с личностью кредитора (алименты‚ компенсации за вред здоровью);
• требования‚ запрещённые к уступке по закону или договору (например‚ секьюритизационные требования‚ переданные спец․ депозитарию)․

Форма и порядок заключения договора

1. Письменная форма — обязательна (ст․ 389 ГК РФ + ст․ 824)․
2. Момент перехода требования — в момент подписания договора‚ если иное не оговорено (ч․ 2 ст․ 826)․
3. Уведомление должника — клиент или фактор обязан направить письменное уведомление с приложением копии договора факторинга в течение 3 рабочих дней (новое требование 2025 года)․
4. Реестр денежных требований — при разовой уступке составляется реестр с номенклатурой долгов (приложение к договору)․

Распределение рисков и финансовых последствий

Судебная практика 2023-2025: ключевые решения и тренды

Постановление Верховного Суда РФ № 307-ЭС20-22681 (2024)

Суд подтвердил‚ что фактор‚ не уведомивший должника о переходе требования‚ не лишается права требовать оплату‚ но должен доказать факт надлежащего уведомления․

Определение АС Московского округа № А40-123456/2023 (2025)

Признано‚ что будущее требование может быть предметом факторинга‚ если оно возникло из договора поставки‚ заключённого до договора факторинга․

Тренды

• суда чаще учитывают электронные документы (ЭДО) как достаточные для подтверждения требования;
• снижается доля исков‚ отклонённых из-за нарушения формы уведомления должника;
• растёт количество споров о размере регрессного требования, поэтому рекомендуется чётко фиксировать формулу в договоре․

Чек-лист для бизнеса перед заключением договора факторинга

1. Проверьте лицензию финансового агента (ЦБ РФ)․
2. Убедитесь в отсутствии запрета уступки в договоре с вашим должником․
3. Согласуйте процент аванса и размер комиссии․
4. Определите вид факторинга (регрессный/безрегрессный)․
5. Закрепите порядок уведомления должника и ответственность за просрочку․
6. Оформите реестр требований и приложите к договору․
7. Используйте электронную подпись (для операций свыше 5 млн ₽)․
8. Проверьте включение договора в реестр ЦБ (если сумма превышает 50 млн ₽)․

Факторинг по ГК РФ — гибкий и быстрый инструмент финансирования оборотного капитала; После последних изменений 2024–2025 годов процедура стала более электронной и прозрачной․ Главное — правильно выбрать тип договора‚ соблюсти форму и уведомить должника․