Актуальность темы: с начала 2025 года в ГК РФ внесены ключевые изменения, касающиеся страхования финансовых рисков, уступки денежных требований и ответственности за неисполнение обязательств. Для предпринимателей и финансовых организаций важно понимать, как новые нормы влияют на распределение рисков и возможности страхования.

Что такое финансовые риски в свете ГК РФ

Финансовые риски — это вероятность неполучения ожидаемого дохода или возникновения непредвиденных расходов юридического или физического лица (п. 2.8.3 «КонсультантПлюс»).

• Гражданский кодекс РФ напрямую не содержит термина «финансовые риски», но устанавливает механизмы их распределения и страхования:
• Статья 930, страхование риска гибели/повреждения имущества;
• Статья 693 — риск случайной гибели ссужённого имущества;
• Статья 705 — распределение рисков между сторонами по договору;
• Статья 393-406.1 — ответственность за неисполнение денежных обязательств.

Таким образом, финансовые риски находят своё отражение в разных институтах ГК РФ: обязательственном, договорном, страховом и имущественном праве.

Новые нормы 2025–2026 годов

Страхование финансовых рисков

Несмотря на то, что ГК РФ «обходит молчанием» страхование финансовых рисков, Федеральный закон от ввёл:

1. Понятие «страхование финансовых потерь» (новая ст. 934.1): теперь можно застраховать потери от контрагентов-дефолтеров, курсовых колебаний, ликвидности.
2. Обязательное страхование для профессиональных участников рынка ценных бумаг при выходе из капитала (ст. 67 Закона об АО, п. 5.1 ст. 23 Закона об ООО).

Уступка денежных требований

Дополнение в п. 7 ст. 448 ГК РФ разрешило уступку денежных требований, вытекающих из договоров, заключение которых возможно устно, без письменной формы. Это снижает транзакционные издержки, но увеличивает риск двойных продаж требований, рекомендуется регистрация в Едином реестре уведомлений о ценных бумагах (ЕРУЦ).

Ответственность за просрочку платежа

Новая редакция ст. 395 ГК РФ повышает ключевую ставку ЦБ (ключ + 0,5 %) с  по умолчанию, если иной размер процентов не оговорён в договоре.

Классификация финансовых рисков по ГК РФ

Практика распределения рисков

Страхование как инструмент перераспределения

По ст. 929-970 ГК РФ страхователь может заключить договор:

• добровольного страхования финансовых потерь (новая ст. 934.1);
• обязательного страхования ответственности за вред, причинённый контрагенту.

При наступлении страхового случая страховая выплата освобождает предпринимателя от необходимости компенсировать убытки из собственных средств.

Уступка требований и факторинг

Новые правила п. 7 ст. 448 ГК РФ упрощают цессию денежных требований. Практика:

1. Юрлицо-экспортёр уступает требование долга нерезидента фактору.
2. Фактор сразу выплачивает 70–90 % суммы.
3. Риск неплатежа и курсовых колебаний переходит на фактора.

Использование судебных механизмов

Статья 393 ГК РФ: при неполучении денежных средств кредитор вправе требовать:

• основного долга;
• процентов по ст. 395;
• неустойки;
• убытков, непокрытых неустойкой.

Чек-лист для бизнеса: как минимизировать финансовые риски в 2026 году

1. Аудит договоров: проверьте, включены ли условия о распределении рисков и страховании.
2. Оценка активов и долей: при выходе участника из ООО/АО обеспечьте независимую оценку (ст. 23 Закона об ООО, ст. 67 Закона об АО).
3. Страхование: заключите договор страхования финансовых потерь по новой ст. 934.1.
4. Регистрация уступок: уведомите ЕРУЦ о ценных бумагах при уступке требований.
5. Юридическое сопровождение: фиксируйте устные договорённости письменно, чтобы избежать споров.

Гражданский кодекс РФ не называет «финансовые риски» отдельным термином, но создаёт комплексный механизм их распределения через страхование, уступку требований, ответственность за неисполнение обязательств и досудебное урегулирование споров. Нормы 2025–2026 годов расширяют возможности страхования и упрощают уступку денежных требований, что делает их незаменимыми для современного бизнеса.

Автор статьи: юридическая редакция КонсультантПлюс, 04 июля 2026 г.