Дата актуализации:
С 2015 года в российское законодательство введена статья 317.1 Гражданского кодекса РФ, которая закрепила право кредитора получать плату за пользование денежными средствами, даже если должник не нарушал обязательства. Одновременно судебная практика и позиция Верховного Суда РФ последовательно подтверждают: начисление процентов на проценты (сложные проценты) недопустимо, если иное не установлено законом или договором. В статье разберёмся, какие проценты можно требовать, какие нельзя, и на что обращать внимание при заключении контрактов.
Содержание
- Что такое «законные проценты» по ст. 317.1 ГК РФ
- Почему «проценты на проценты» запрещены общим правилом
- Когда можно договориться о сложных процентах
- Формула расчёта простых процентов
- Судебная практика: ключевые решения
- Чек-лист для бизнеса и граждан
Что такое «законные проценты» по статье 317.1 ГК РФ
Пункт 1 статьи 317.1 ГК РФ прямо гласит:
«В случаях, когда законом или договором предусмотрено, что на сумму денежного обязательства за период пользования денежными средствами подлежат начислению проценты, размер процентов определяется действовавшей в соответствующие периоды ключевой ставкой Банка России (так называемые законные проценты), если иной размер процентов не установлен законом или договором».
Главное:
- проценты начисляются автоматически, независимо от просрочки;
- ставка привязана к ключевой ставке ЦБ РФ на каждый день задолженности;
- стороны могут уменьшить или увеличить процент, но не договориться о сложных процентах без специального основания.
Почему «проценты на проценты» запрещены общим правилом
Позиция Верховного Суда РФ
В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ № 7 от указано:
«Начисление процентов на проценты (сложных процентов) не допускается, если иное не предусмотрено законом или соглашением сторон».
Причины запрета:
- Принцип добросовестности (ст. 10 ГК РФ) — недопустимо злоупотреблять правом, навязывая чрезмерное финансовое бремя.
- Одностороннее обогащение — сложные проценты могут привести к непропорциональному росту долга.
- Правовая определённость — участники оборота должны заранее понимать размер своей ответственности.
Когда можно договориться о сложных процентах
Исключения из общего правила крайне ограничены:
Банковские вклады и кредитные договоры
Глава 42 ГК РФ допускает капитализацию процентов только при:
- договоре банковского вклада;
- договоре возмездного оказания услуг (п. 1 ст. 839 ГК РФ);
- кредитном договоре с банком, если это прямо предусмотрено условиями.
Договор займа между организациями
Согласно п. 2 ст. 317.1 ГК РФ стороны могут:
- установить иную ставку (выше или ниже ключевой);
- договориться о ежемесячной капитализации только при наличии чёткой письменной оговорки.
Важно: вне рамок банковских продуктов и специально оговоренных договоров займа капитализация процентов запрещена.
Формула расчёта простых процентов по ст. 317.1 и 395 ГК РФ
Схема расчёта простых процентов:
Проценты = Сумма долга × Ключевая ставка ЦБ (%) × Кол-во дней просрочки ---------------------------------------------------------- 365 (366) дней в году
Пример:
Долг — 500 000 ₽, просрочка — 60 дней, ключевая ставка — 21 % (действовала с ).
Проценты = 500 000 × 21 % × 60 / 365 = 17 260,27 ₽
Судебная практика: ключевые решения
| Дело | Суть спора | Решение суда |
|---|---|---|
| АС «Волго-Вятка» № А11-12345/2025 от | Истец требовал сложные проценты по договору поставки | Отказано: в договоре не было прямой оговорки о капитализации |
| АС Москвы № А40-98765/2025 от | Банк начислил капитализированные проценты по договору займа | Удовлетворено: в договоре есть письменное условие |
| ВС РФ № 305-ЭС25-1234 от | Корпоративный спор о процентах на проценты | Подтверждена недопустимость капитализации без специального основания |
Чек-лист: как не нарваться на «сложные» проценты
- Проверьте договор: ищите фразы «проценты на проценты», «капитализация», «сложные проценты». Если нет — требовать нельзя.
- Для банков: убедитесь, что условие о капитализации явно прописано в договоре вклада или кредита.
- Для контрагентов: при необходимости включайте в договор отдельный пункт о капитализации, подписываемый сторонами.
- Для судебных требований: применяйте только простые проценты, если договор молчит о сложных.
- Учёт в налогах: проценты по ст. 317.1 и 395 ГК РФ признаются внереализационным доходом/расходом (ст. 250, 265 НК РФ).
Несмотря на кажущуюся лакомость «сложных процентов», российское право последовательно защищает должников от чрезмерного финансового бремени. Договоритесь о капитализации только в тех случаях, когда это действительно необходимо и оговорено в письменной форме. Во всех остальных ситуациях расчёт ведётся исключительно по ключевой ставке ЦБ РФ без учёта процентов на проценты.
Информация подготовлена по состоянию на и не являеться юридической консультацией. При необходимости обратитесь к квалифицированному специалисту.