Что изменилось в налоговом законодательстве
С 1 января 2025 года в России начали действовать новые механизмы поддержки граждан и работодателей в рамках обновленного Налогового кодекса РФ. Ключевые изменения касаются налоговых льгот для компаний, участвующих в Программе долгосрочных сбережений (ПДС), а также упрощения процедуры получения вычетов по долгосрочным договорам страхования жизни.
Льготы для работодателей, участвующих в ПДС
Кто может получить льготу
- Российские организации и индивидуальные предприниматели.
- Компании, заключившие долгосрочные договоры страхования жизни для сотрудников сроком не менее 5 лет.
- Работодатели, перечисляющие взносы в пользу своих сотрудников в рамках ПДС.
Размер и условия льготы
Прибыль, направленная на уплату взносов в ПДС, освобождается от налога на прибыль в пределах 50 000 рублей в год на одного сотрудника.
Для получения льготы необходимо:
- Заключить официальный договор страхования жизни с российским страховщиком.
- Обеспечить ежегодное подтверждение условий договора в налоговой отчетности.
- Своевременно перечислять взносы до 31 декабря текущего налогового периода.
Налоговый вычет гражданам по долгосрочным договорам страхования жизни
Новый формат документов
С 14 ноября 2025 года страхователи могут подавать документы на вычет в обновленном электронном формате. Это сокращает срок рассмотрения заявки до 20 календарных дней вместо прежних 30.
Размер вычета
- Максимальный размер вычета: 120 000 рублей в год на одного застрахованного.
- Вычет предоставляется на сумму взносов, уплаченных за себя или за близких родственников.
- К вычету можно вернуть 13% от суммы взносов, но не более 15 600 рублей в год.
Как получить вычет: пошаговая инструкция
- Подготовьте документы: договор страхования, платежные поручения, справку 2-НДФЛ.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ в новом формате (доступно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России).
- Подайте заявление через сервис «Личный кабинет» или лично в инспекции.
- Дождитесь возврата на расчетный счет в течение 1 месяца после одобрения.
Дополнительные льготы 2025–2026
Для ИП и самозанятых
Индивидуальные предприниматели, взносы которых в ПДС превышают 100 000 рублей в год, получают право на пониженную ставку страховых взносов, 15% вместо 30%.
Для семей с детьми
Расширен перечень социальных вычетов: теперь взносы в накопительную пенсию ребенка также дают право на вычет в пределах 6 500 рублей в год (13% от 50 000 рублей).
С 2025 года Россия переходит на новый этап стимулирования долгосрочных сбережений. Работодатели получают налоговые каникулы, а граждане — упрощённый доступ к возврату НДФЛ. Чтобы воспользоваться льготами, важно соблюдать сроки и формат подачи документов, а также следить за обновлениями на сайте Федеральной налоговой службы.
Внимание! Первый отчетный период по новым правилам заканчивается 31 марта 2026 года. Не пропустите дедлайн!