Дата актуализации:  08:18:26

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма (далее – ЛФТ) представляют собой одну из самых острых угроз современной экономике. В России борьба с этими явлениями регулируется комплексом нормативных актов, центральным из которых является Федеральный закон № 115‑ФЗ от  «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Однако в рамках административного права ключевую роль играют нормы Кодекса об административных правонарушениях (КоАП РФ), которые определяют ответственность за несоблюдение требований законодательства о ЛФТ.

Понятие «противодействие легализации» в нормативных актах

• Легализация (отмывание) доходов – процесс скрытия или изменения характера, источника, места нахождения или предназначения средств, полученных в результате преступления, с целью их представления как законных.
• Противодействие легализации – совокупность мер, направленных на предотвращение, выявление и пресечение операций, связанных с отмыванием доходов и финансированием терроризма.

Нормативно-правовая база

Федеральный закон № 115‑ФЗ

Закон устанавливает обязательные требования к субъектам, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом (банки, небанковские финансовые организации, страховые компании, биржи, юристы, нотариусы и др.). Ключевые положения:

1. Разработка и внедрение правил внутреннего контроля (ПВК) и, при необходимости, целевых правил внутреннего контроля (ЦПВК) по противодействию ЛФТ.
2. Обязанность проводить идентификацию клиента и оценку риска в отношении его действий.
3. Соблюдение требований по сообщению о подозрительных операциях в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Кодекс об административных правонарушениях (КоАП РФ)

В КоАП РФ закреплены административные санкции за нарушение требований 115‑ФЗ. Основные статьи:

• Статья 15.27 – «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Предусматривает штрафы для юридических лиц от 500 000 до 2 000 000 рублей и для должностных лиц – от 50 000 до 500 000 рублей.
• Статья 23.62 – «Органы, осуществляющие контроль за исполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Описывает компетенцию Росфинмониторинга, налоговых органов, органов ФСБ и др.
• Статья 4 Федерального закона № 131‑ФЗ (от ) – «Меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Вводит административную ответственность за уклонение от выполнения указанных мер.

Система административного контроля

Уполномоченные органы

Контроль за соблюдением требований 115‑ФЗ возложен на несколько государственных структур:

• Росфинмониторинг – основной орган, получающий сообщения о подозрительных операциях, проводит их анализ и передаёт данные в правоохранительные органы.
• Федеральная налоговая служба (ФНС) – проверяет соблюдение требований в сфере налогообложения и финансовой отчетности.
• Федеральная служба безопасности (ФСБ) – обеспечивает контроль в сфере национальной безопасности и борьбы с терроризмом.
• Центральный банк РФ – регулирует деятельность банков и контролирует их внутренние системы ПВК.

Порядок проведения проверок

1. Плановая проверка – осуществляется в рамках ежегодных аудитов, предусмотренных нормативными актами.
2. Внеплановая (выборочная) проверка – инициируется при получении сообщения о подозрительной операции или по результатам анализа рисков.
3. Проверка включает:
   • Анализ ПВК и ЦПВК организации;
   • Проверку процедур идентификации клиентов;
   • Оценку полноты и своевременности сообщений о подозрительных операциях;
   • Аудит внутренней отчетности и журналов операций.
4. По результатам проверки выносится предписание о устранении выявленных нарушений и назначается административное наказание в соответствии со статьей 15.27 КоАП РФ.

Административная ответственность

Штрафы

Размер штрафов зависит от характера правонарушения и статуса субъекта:

Приостановление деятельности

В случае систематических нарушений уполномоченный орган может временно приостановить деятельность организации (например, лицензирование банковской деятельности) до устранения всех недостатков.

Публичные объявления и репутационные последствия

Организации, признанные виновными в нарушении требований 115‑ФЗ, обязаны разместить информацию о наложенных штрафах в официальных источниках, что может негативно сказаться на их деловой репутации.

Практика применения в условиях цифровой экономики

Новые риски

Цифровизация приводит к появлению новых форм финансовых операций (криптовалюты, онлайн‑платежные системы, электронные кошельки). Законодательство 115‑ФЗ уже включает положения о «цифровых активах», однако их практическое применение требует адаптации:

• Идентификация клиентов в анонимных криптовалютных сервисах;
• Отслеживание транзакций в блокчейне;
• Взаимодействие с международными финансовыми центрами в рамках FATF‑стандартов.

Правовые инициативы 2024‑2026 гг.

В период с 2024 по 2026 год в России приняты несколько поправок, направленных на усиление контроля над цифровыми активами:

1. Установление порога ответственности для онлайн‑платформ (платежные шлюзы, маркетплейсы) – обязательный доклад о подозрительных операциях при сумме транзакций более 1 млн руб.
2. Расширение полномочий Росфинмониторинга по проведению «цифровых проверок» (digital audits) в сфере fintech.

Как организация может снизить административные риски

Формирование эффективной системы ПВК

• Разработать политику идентификации клиентов (KYC) с учетом требований 115‑ФЗ.
• Внедрить автоматизированные системы мониторинга транзакций с использованием машинного обучения.
• Обучать персонал – проводить регулярные тренинги по выявлению подозрительных операций.

Внутренний аудит и самоконтроль

Регулярные внутренние проверки позволяют выявить нарушения до того, как они будут обнаружены контролирующими органами. Рекомендуемые шаги:

1. Создать отдел комплаенс‑контроля, ответственный за соблюдение требований 115‑ФЗ.
2. Проводить периодический аудит (не реже одного раза в полугодие) с привлечением независимых экспертов.
3. Вести журнал всех сообщений о подозрительных операциях и фиксировать сроки их подачи в Росфинмониторинг.

Сотрудничество с уполномоченными органами

Прозрачный диалог с Росфинмониторингом и другими контролирующими структурами помогает быстро устранять выявленные недостатки и снижать вероятность наложения штрафов.

Противодействие легализации доходов в административном кодексе является важным элементом национальной системы финансовой безопасности. Нормативные акты – от Федерального закона № 115‑ФЗ до статей КоАП РФ – формируют правовую основу, а уполномоченные органы обеспечивают её практическое применение. В условиях ускоренной цифровизации экономики особое внимание следует уделять адаптации ПВК к новым финансовым инструментам, а также построению культуры комплаенса внутри организаций. Соблюдение требований законодательства не только предотвращает административные санкции, но и укрепляет репутацию компании и доверие к финансовой системе в целом.

Источник информации: Федеральный закон № 115‑ФЗ от , статьи 15.27 и 23.62 КоАП РФ, материалы Росфинмониторинга, публикации КонсультантПлюс (по состоянию на ).