Таможенные органы Российской Федерации, это не только контрольно-надзорное ведомство, обеспечивающее экономическую безопасность государства, но и полноценный субъект уголовного судопроизводства. В соответствии со ст. 151, 157 УПК РФ они наделены полномочиями по:
- возбуждению уголовных дел;
- производству неотложных следственных действий;
- проведению дознания по ряду составов преступлений.
Уголовно-процессуальные статьи УПК РФ, регламентирующие компетенцию ФТС
2.1 Статья 151 УПК РФ
Перечисляет органы, уполномоченные возбуждать уголовные дела. В перечень включены таможенные органы для преступлений, отнесённых к их подследственности.
2.2 Статья 157 УПК РФ
Устанавливает право таможенных органов производить неотложные следственные действия по делам, для которых обязательно предварительное следствие (например, обыск, выемка, допрос).
2.3 Статья 150 УПК РФ
Определяет порядок дознания и перечень подследственных таможенным органам составов. Дознание проводится в форме упрощённого предварительного расследования и должно завершаться в течение 20 суток со дня возбуждения уголовного дела (ст. 157 УПК РФ).
Перечень статей УК РФ: по каким составам возбуждают дела именно таможенники
| Статья УК РФ | Наименование состава | Форма расследования |
|---|---|---|
| ч. 1 ст. 188 | Контрабанда обычных товаров, допущенных к свободному обращению | Дознание ФТС |
| ст. 194 | Уклонение от уплаты таможенных платежей | Дознание ФТС |
| ст. 173.1 | Легализация (отмывание) денежных средств, полученных преступным путём | Неотложные следственные действия, далее передаётся в Следком |
| ст. 173.2 | Незаконное получение кредита | Неотложные СД → Следком |
| ст. 174 и 174.1 | Легализация имущества, приобретённого преступным путём | Неотложные СД → Следком |
| ст. 189 | Незаконное предпринимательство | Исключение! Таможенники не возбуждают по ст. 189 УПК РФ |
| ст. 190 | Незаконная банковская деятельность | Неотложные СД → Следком |
| ст. 193 и 193.1 | Незаконное участие в предпринимательской деятельности, сопряжённой с извлечением дохода в крупном размере | Неотложные СД → Следком |
| ст; 200.1 | Незаконный оборот сильнодействующих веществ | Неотложные СД → Следком |
| ст. 226.1 | Незаконный вывоз (ввоз) культурных ценностей | Неотложные СД → Следком |
| ст. 229.1 | Незаконный оборот драгоценных металлов или камней | Неотложные СД → Следком |
Практика ФТС: статистика и ключевые тренды
По данным Федеральной таможенной службы:
- 2012 год — возбуждено 228 уголовных дел по ст. 194 УК РФ;
- 2013 год — уже 382 дела, из них:
- 259 — по ч. 1 ст. 194 (уклонение в крупном размере);
- 115 — по ч. 2 ст. 194 (в особо крупном размере).
Рост почти в 1,7 раза за один год показывает усиление контроля и совершенствование аналитических методов таможенного сопровождения.
Административные дела: когда речь не идёт об уголовной ответственности
Кроме уголовных дел, таможенные органы возбуждают дела об административных правонарушениях по КоАП РФ, в частности:
- ст. 11.27 — нарушение порядка международных автомобильных перевозок;
- ст. 11.29 — иные нарушения транзитных правил;
- гл. 16 КоАП — правонарушения в области таможенного дела.
Алгоритм действий таможенного органа при выявлении признаков преступления
- Выявление признаков преступления в процессе таможенного контроля.
- Немедленное сообщение руководителю таможенного поста.
- Решение о возбуждении уголовного дела (при наличии оснований и подследственности).
- Производство неотложных следственных действий (обыск, осмотр, допрос).
- Передача материалов в Следственный комитет РФ (по статьям, не отнесённым к подследственности ФТС).
- Проведение дознания (для ст. 188 ч. 1 и ст. 194 УК РФ).
- Направление дела прокурору для утверждения обвинительного заключения.
Рекомендации участникам ВЭД: как не стать фигурантом уголовного дела
- Использовать систему электронного декларирования и предварительного информирования.
- Контролировать коды ТН ВЭД ЕАЭС и правильность классификации товаров.
- Своевременно уплачивать таможенные платежи и проверять расчёты в карточке расчёта таможенных платежей.
- Хранить первичные документы не менее 5 лет со дня выпуска товаров.
- При подозрении на ошибку инициировать добровольное декларирование и уплату недоимки до выявления нарушения.
Таможенные органы РФ обладают широкими полномочиями по возбуждению уголовных дел и проведению первоначальных следственных действий. Основной упор делается на ст. 188 ч. 1 и 194 УК РФ, где ФТС выступает в роли органа дознания. По остальным составам ими выполняются лишь неотложные меры, после чего дело переходит к следователям Следственного комитета. Участники ВЭД должны чётко понимать эти границы и соблюдать требования таможенного законодательства, чтобы избежать уголовной ответственности.