Согласно действующему российскому уголовному законодательству, предметом преступления по ст. 193 УК РФ выступают денежные средства в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, подлежащие обязательной репатриации резидентом. В статье разберёмся, какие именно деньги, в каком объёме и при каких условиях признаются предметом преступного посягательства, а также рассмотрим связанные правовые нюансы.
Понятие и правовая природа предмета преступления
Предмет преступления, это материальное благо, на которое направлено посягательство. В контексте ст. 193 УК РФ это:
- денежные средства в иностранной валюте (например, доллары США, евро, юани);
- денежные средства в валюте Российской Федерации — рублях;
- средства, которые должны быть возвращены на территорию РФ (репатриированы) в установленный законом срок.
Источником обязанности по репатриации является ст. 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», которая возлагает на резидентов обязанность по возврату денежных средств за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги нерезиденту.
Суммовые пороги: крупный и особо крупный размер
Для квалификации деяния по ст. 193 УК РФ имеет значение размер не репатриированных средств:
- Крупный размер, сумма превышает 100 000 000 рублей (≈ 1 млн USD по курсу 2025 г.);
- Особо крупный размер — сумма превышает 150 000 000 рублей.
Эти пороговые значения указаны в примечании к ст. 193 УК РФ и являются обязательными для правоприменительной практики.
Происхождение денежных средств: обязательное условие
Деньги признаются предметом преступления, если они получены:
- по внешнеторговому контракту (экспорт товаров, выполнение работ, оказание услуг);
- в результате иных валютных операций, подпадающих под валютный контроль;
- на счёт резидента за границей или на счёт нерезидента, но подлежат возврату в РФ.
Категория преступления и форма вины
По законодательной классификации ст. 193 УК РФ относится к преступлениям средней тяжести. Форма вины — прямой умысел. Лицо осознаёт, что обязано репатриировать средства, но умышленно уклоняется от исполнения этой обязанности.
Отличие от ст. 193.1 УК РФ
Нередко возникает путаница между ст. 193 и ст. 193.1 УК РФ. Отличие в предмете:
| Статья | Предмет преступления | Ключевой признак |
|---|---|---|
| 193 УК РФ | Денежные средства, подлежащие репатриации | Уклонение от возврата в РФ |
| 193.1 УК РФ | Денежные средства, переведённые на счета нерезидентов | Использование подложных документов |
Практические примеры
Пример 1. Российская экспортная компания поставила товары на 120 млн рублей в Китай. Деньги поступили на её счёт в банке Гонконга, но компания в течение 180 дней не перевела их в уполномоченный российский банк. Следствие квалифицирует действия по ст. 193 УК РФ (крупный размер).
Пример 2. ИП, не имея фактического экспортного контракта, предоставил в банк фальшивый контракт и перевёл 80 млн рублей нерезиденту. Здесь предметом будет сумма перевода, но квалификация, ст. 193.1 УК РФ, поскольку использованы подложные документы.
Ответственность и последствия
В случае признания виновным лицо может быть привлечено к:
- штрафу до 1 млн рублей;
- аресту на срок до 6 месяцев;
- лишению свободы до 3 лет (в особо крупном размере, до 5 лет).
Таким образом, предметом преступления по ст. 193 УК РФ являются исключительно денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, которые в силу валютного законодательства обязаны быть репатриированы резидентом, но вследствие уклонения остаются за пределами Российской Федерации. Квалификация преступления требует строгого учёта суммы, происхождения средств и формы виновного поведения.
Данная статья подготовлена на основе официальных источников и последних изменений УК РФ на .