Актуально на 04 июля 2026 года

Что такое преднамеренное банкротство по ст. 196 УК РФ

Статья 196 Уголовного кодекса РФ предусматривает ответственность за преднамеренное банкротство — это совершение действий или бездействия, которые заведомо влекут за собой неспособность должника (юрлица, ИП или гражданина) в полном объёме рассчитаться по долгам.

• Крупный ущерб — сумма свыше 2,25 млн руб.
• Максимальное наказание — до 6 лет лишения свободы и штраф до 500 000 руб.
• Если должник обладал служебными полномочиями, санкции ужесточаются.

Кто является подследственным по ч. 1 ст. 151 УПК РФ

Согласно ч. 1 ст. 151 УПК РФ и Приказу Генпрокуратуры РФ и МВД РФ от № 65/11/1, расследование по ст. 196 УК РФ ведут:

1. Следователи Следственного комитета Российской Федерации (СКР) — основной орган.
2. Следователи органов ФСБ России — если преступление затрагивает интересы экономической безопасности государства.
3. Следователи и дознаватели органов внутренних дел (МВД) — по согласованию и в пределах компетенции.

Этапы расследования и особенности 2025 года

3.1 Возбуждение дела

Дело возбуждается по заявлению кредитора, банка, налогового органа или на основании материалов арбитражного управляющего. Необходимым условием является экспертиза, подтверждающая причинение ущерба свыше 2,25 млн руб.

3.2 Обязательные следственные действия

• Осмотр финансово-хозяйственной документации.
• Выемка бухгалтерских записей и электронных носителей.
• Допрос руководителя, главного бухгалтера, контрагентов.
• Назначение финансово-экономической экспертизы (ст. 196 УПК РФ обязует).

3.3 Проблемы субъекта преступления

Сложности вызывает определение фактического руководителя — лица, не числящегося в ЕГРЮЛ, но реально принимающего решения. Судебная практика 2024–2025 гг. подтверждает: если доказано, что такое лицо координировало действия по выводу активов, оно привлекается по ст. 196 УК РФ наряду с номинальным руководителем.

Актуальные судебные примеры

4.1 Приговор Ленинградского облсуда 2025 г.

Директор ООО «Дельта-Инвест» признан виновным по ст. 196 УК РФ в том, что путём заключения фиктивных договоров вывел активы на 5,3 млн руб. Назначено наказание: 4 года колонии общего режима и штраф 400 000 руб.. Дело расследовал Следственный комитет по Ленинградской области.

4.2 Постановление ВС РФ от № 45-ПД25

Верховный Суд подтвердил, что арбитражный управляющий не может быть субъектом ст. 196 УК РФ, поскольку к моменту введения процедуры банкротства руководитель уже утратил контроль над должником.

Как избежать уголовного преследования

• Добровольное банкротство без признаков умысла исключает риск ст. 196 УК РФ.
• Немедленное сообщение о выявленных нарушениях в ФНС/СКР снижает санкции вплоть до освобождения от уголовной ответственности (примечание к ст. 196 УК РФ).
• Квалифицированное аудиторское заключение позволяет обосновать отсутствие умысла.

Важно! Любые действия по реорганизации или ликвидации компании с долгами должны сопровождаться юридическим аудитом для минимизации риска уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ.