Вопрос о возможности начисления «процентов на проценты» (так называемая капитализация неустойки) в российском праве традиционно вызывает оживлённые споры между кредиторами и должниками. Ниже — подробный разбор того, что разрешено, а что запрещено по состоянию на апрель 2026 г., с опорой на свежие акты Верховного Суда РФ и Конституционного Суда РФ.
Нормативная база
- ст. 395 ГК РФ — общая мера ответственности за неисполнение денежного обязательства;
- ст. 317.1 ГК РФ — «проценты на долг» как плата за пользование денежными средствами;
- ст. 809 ГК РФ — договорный % по займу;
- ст. 333 ГК РФ — право суда уменьшить неустойку;
- постановления Пленума ВС РФ № 7 от , № 54 от и обзоры судебной практики ВС РФ за 2024–2025 гг.
Позиция Верховного Суда: что запрещено
В Обзоре судебной практики ВС РФ № 3 (2020), а также в апелляционном определении СК по гражданским делам Ростовского облсуда от по делу № 33-19489/2023 прямо указано:
- проценты по ст. 395 ГК РФ не подлежат капитализации;
- взыскание «процентов на проценты» недопустимо, поскольку это привело бы к двойному наказанию за одно и то же нарушение;
- даже если договором предусмотрена «капитализация» неустойки, суд вправе снизить такую неустойку по ст. 333 ГК РФ.
Позиция Верховного Суда: что разрешено
3.1 Проценты на судебные расходы
В Определении ВС РФ от указано: если судебный акт о возмещении судебных расходов не исполнен или исполнен несвоевременно, кредитор вправе требовать проценты по ст. 395 ГК РФ на сумму судебных расходов. Это не считается процентами на проценты, поскольку судебные расходы, самостоятельное денежное обязательство.
3.2 Договорная капитализация основного долга
Если стороны в договоре заранее предусмотрели, что начисленные, но не уплаченные проценты присоединяются к основному долгу и с них в дальнейшем рассчитывается новый процент, то:
- такое условие действительно (п. 1 ст. 395 ГК РФ не запрещает договорную свободу);
- однако суд вправе проверить, не является ли такая «капитализация» злоупотреблением правом (ст. 10 ГК РФ) и применить ст. 333 ГК РФ для снижения итоговой суммы.
3.3 Коммерческий кредит
Согласно п. 14 Постановления Пленума ВС РФ № 54/2023, если договором предусмотрен коммерческий кредит (п. 1 ст. 823 ГК РФ), проценты за пользование коммерческим кредитом не являются мерой ответственности, а относятся к части основного долга. Следовательно, их можно капитализировать по условиям договора без ограничений ст. 395 ГК РФ.
Практический алгоритм кредитора на 2026 год
- Убедитесь, что договором прямо разрешено включать просроченные проценты в основной долг. Используйте формулировку:
«Проценты, своевременно не уплаченные, присоединяются к сумме основного долга и с них в дальнейшем начисляются проценты наравне с основным долгом». - Если договор молчит, не начисляйте проценты на проценты, чтобы избежать отказа в иске.
- В расчётах разделяйте:
- основной долг;
- договорные проценты;
- неустойку по ст. 395 ГК РФ (если применяется).
- Подавайте иск отдельно на проценты по ст. 395 ГК РФ и отдельно на неустойку, чтобы суд мог применить ст. 333 ГК РФ по каждому элементу.
Калькулятор процентов: простой пример
Дано: долг 1 000 000 ₽, просрочка с по (244 дня), ключевая ставка ЦБ:
- до — 18 % годовых;
- с, 16 % годовых.
Шаг 1. Разбиваем период:
- – = 136 дн. Ставка 18 %.
- – = 108 дн. Ставка 16 %.
Шаг 2. Формула (п; 1 ст. 395 ГК РФ):
Сумма процентов = Долг × Ставка × Дни / Дней в году
Расчёт:
- 1 000 000 × 18 % × 136 / 365 = 67 068 ₽
- 1 000 000 × 16 % × 108 / 365 = 47 342 ₽
Примечание: если бы мы капитализировали эти проценты и начисляли новые проценты уже на 1 114 410 ₽, суд сочёл бы это недопустимым без прямого договорного основания.
Что изменится в 2026–2027 гг.
- Федеральный закон № 531-ФЗ (вступил в силу ) ввёл обязательный претензионный порядок для всех денежных требований свыше 500 000 ₽: до подачи иска необходимо направить претензию за 30 календарных дней.
- Ожидается новый Обзор судебной практики ВС РФ № 1/2027, где может быть закреплена типовая формула расчёта процентов по ст. 395 ГК РФ с учетом изменений ключевой ставки.
Краткий вывод
В 2026 году:
— Запрещено взыскивать проценты на проценты по ст. 395 ГК РФ, если только иное явно не договорено и не признано злоупотреблением.
— Разрешено начислять проценты на судебные расходы при их просрочке.
— Разрешена капитализация по договору, но с риском применения ст. 333 ГК РФ.
— Обязателен претензионный порядок при сумме долга ≥ 500 000 ₽.
Перед подачей иска рекомендуем проверить договор на наличие пункта о капитализации и подготовить два варианта расчёта: «консервативный» (без капитализации) и «договорный» (с капитализацией, если она прямо предусмотрена).