С 1 января 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 460-ФЗ от 15 декабря 2025 года‚ подписанный Президентом РФ Владимиром Путиным. Документ вносит масштабные изменения в статью 286.1 Налогового кодекса‚ расширяя перечень доступных налоговых вычетов и повышая их максимальные размеры. Ниже — подробный разбор того‚ какие новые возможности получат граждане и работодатели‚ а также какие действия нужно предпринять уже сегодня.
Содержание
- Новый имущественный вычет: до 6 млн рублей
- Вычет по долгосрочным договорам страхования жизни
- Программа долгосрочных сбережений (ПДС): льготы для семей
- Как оформить вычет в 2026 году: пошаговая инструкция
- Чек-лист для работодателей
- Ответы на популярные вопросы
Новый имущественный вычет: до 6 млн рублей
С 2026 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья увеличивается с 2 млн до 6 млн рублей. Это означает‚ что возвращать можно будет до 780 000 рублей НДФЛ (13 % от 6 млн).
- Вычет предоставляется однократно‚ но неиспользованный остаток переносится на будущие объекты.
- Распространяется на сделки‚ заключённые с 1 января 2026 года и позже.
- Дополнительно сохраняется вычет по процентам по ипотеке — до 3 млн рублей (390 000 рублей к возврату).
Вычет по долгосрочным договорам страхования жизни
С 2025 года действует новый формат документов для получения вычета по долгосрочным договорам страхования жизни (ДСЖ). Основные условия:
- Договор заключён минимум на 5 лет.
- Взносы уплачены за счёт налогоплательщика.
- Максимальный вычет — 120 000 рублей в год (в пределах общего социального вычета).
Программа долгосрочных сбережений (ПДС): льготы для семей
С 2025 года работодатели‚ участвующие в Программе долгосрочных сбережений (ПДС)‚ получают новые налоговые льготы:
- Налоговый вычет для семей с детьми увеличен до 1 млн рублей на взносы за каждого ребёнка.
- Работодатели могут уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль на сумму взносов за сотрудников.
- Для сотрудников созданы индивидуальные инвестиционные счета типа «ПДС»‚ доход по которым освобождён от НДФЛ при условии сохранения не менее 4 лет.
Как оформить вычет в 2026 году: пошаговая инструкция
- Подготовьте документы:
- Паспорт‚ ИНН‚ 2-НДФЛ.
- Договор купли-продажи или ДДУ (для имущественного вычета).
- Договор страхования жизни (для вычета по ДСЖ).
- Справка о взносах в ПДС (для семейного вычета).
- Выберите способ подачи:
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (электронная подаже).
- Личное обращение в ИФНС по месту жительства.
-
Заполните декларацию 3-НДФЛ за 2026 год и приложите сканы/копии документов.
- Ожидайте возврат: до 3 месяцев на камеральную проверку + 1 месяц на перечисление денег.
Чек-лист для работодателей
Если вы, компания‚ которая хочет воспользоваться новыми льготами ПДС:
- Зарегистрируйтесь в программе ПДС на сайте ФНС.
- Заключите договоры с негосударственными пенсионными фондами (НПФ) или управляющими компаниями.
- Оформите сотрудникам зарплатные проекты с автоматическим переводом взносов в ПДС.
- Ежеквартально подавайте в ИФНС уведомление о суммах взносов (форма по КНД 1150080).
Ответы на популярные вопросы
Вопрос: могу ли я получить вычет‚ если квартира была куплена в ипотеку до 2026 года?
Ответ: Да‚ но только в пределах «старого» лимита — 2 млн рублей. Чтобы воспользоваться новым лимитом 6 млн рублей‚ сделка должна быть зарегистрирована с .
Вопрос: можно ли одновременно получать имущественный вычет и вычет по ПДС?
Ответ: Да‚ эти вычеты не являются взаимоисключающими. Главное — соблюдать лимиты по каждому из них.
Вопрос: как быстро деньги вернутся на карту?
Ответ: В среднем 4 месяца: 3 месяца на проверку + 1 месяц на перечисление. При подаче через Личный кабинет сроки сокращаются до 1‚5-2 месяцев.
Новые правила значительно расширяют возможности россиян по возврату налогов. Чтобы не упустить льготы‚ уже сейчас стоит:
- Проверить‚ попадают ли ваши договоры под новую редакцию.
- Собрать необходимые документы заранее.
- Зарегистрироваться в сервисах ФНС и при необходимости — в программе ПДС.
При возникновении сложностей рекомендуем обратиться к налоговому консультанту или в ближайшую ИФНС. Следите за обновлениями на официальном сайте www.nalog.gov.ru.
Дата актуальности: 08 апреля 2026 г. Информация основана на Федеральном законе № 460-ФЗ от и разъяснениях ФНС России.